總賬會計工作流程內容
每個財務人員都應該瞭解會計的基本流程。那麼總賬會計工作流程是什麼呢?今天小編為你整理了總賬會計工作內容,希望對你有用。
總賬會計工作流程篇1(一)日常工作:審核採購或各部門報銷的原始憑證----複核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登帳(或電腦審核及過賬)----查核科目彙總試算平衡。
(二)月末工作:
1、對賬工作:
(1)賬證核對:是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。
(2)賬賬核對:是指總賬與明細賬的借貸發生額及餘額核對相符。
(3)賬實核對:是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符(賬實核對一般有四個方面:現金日記賬餘額與庫存實盤現金核對;銀行存款日記帳餘額和銀行對帳單核對(可複核出納做的銀行存款餘額調節表調解試算平衡);總賬資產的發生額及餘額和實物資產明細帳實物盤點金額核對;應收、預付、應付、預收等與供貨商、客户的往來款核對(至少一年一對賬)。
2、關賬工作:(一般情況如下)
(1)結轉各項營業成本(工業涉及原材料及輔料---在產品—庫存商品的成本結轉)、工業製造費用的標準分配;
(2)計提營業中的涉及的各項税金;
(3)計提固定資產累計折舊(按部門分攤費用);
(4)計提無形資產累計攤銷(按部門分攤費用);
(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用);
(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用);
(7)調整盤盈盤虧的賬務處理;
(8)有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。
3、編制報表:
(1)科目彙總表(或電腦賬的試算平衡表核查);
(2)編制會計報表:資產負債表與利潤表;
4、納税申報:
(1)時間:在次月1日到15日內進行上月的納税申報;
(2)資料:基本信息情況表;增值税申報表(分一般納税人與小規模納税人類別,一般納税人涉及銷項與進項的附表)、營業税申報表;個調税申報表;季度企業所得税預繳申報表(每季的次月申報,分查賬徵收與核定徵收類別);會計報表(資產負債表與利潤表);其他資料。
(3)申報方式:主要兩種:手工(税務大廳申報);電子申報。
(4)電子申報流程:核定更新信息----填寫報表----發送報表----收取回執----下載打印税單(申報成功一週左右)。
5、整理歸檔資料:
(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證;
(2)打印整理會計實務操作報表及納税申報表、裝訂報表;
(3)裝訂增值税發票進項抵扣聯;
(4)銀行對賬單等其他資料。
總賬會計工作流程篇21.負責審核出納現金及銀行存款餘額是否賬實相符,並與ERP系統相核對。
2.負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規定,項目是否填寫齊全,數字計算是否正確,大小金額是否相符,有關簽名和蓋章是否齊全等。
3.負責複核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性,保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的'盤盈盤虧報告表,盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批後,按規定進行賬務處理。
4.負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理,並定期傳遞給財務經理審核,經審核無誤後,將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。
5.負責公司費用的核算,認真審核相關費用單據。並按部門歸集、分配各項管理費用,編制各部門費用明細表,定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時彙報給財務經理或董事會,促使各部門杜絕浪費,自覺節約。
6.負責公司往來債權債務賬目的定期檢查,包括與集團公司往來賬務的檢查核對,按時與往來應付、應收會計核對明細賬目,發現呆賬及賬實不符情況,及時上報財務經理或董事會處理。
7.負責公司日常財務核算,負責公司各項固定資產的登記、核對,按規定計提折舊,建立固定資立台賬。
8.負責編制和登記各類明細賬、總賬並定期結賬。
9.負責編制會計報表以及編制報表明細表,並進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。
10.負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料,應按月進行整理,裝訂,做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。
11.監督月末、年末存貨的盤點工作。
12.負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。
總賬會計工作流程篇3一、熟練掌握有關財經政策、法令以及財務會計制度,認真執行《會計法》,遵守國家財經紀律和財務會計各項制度。
二、分清資金渠道,合理使用資金,嚴格掌握費用開支範圍和開支標準。
三、按照國家會計制度和會計工作規範要求,設置各種會計賬冊;並按規定記賬、算賬、報賬。按會計電算化的要求及時對輸入的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,對打印、輸出的報表進行認真核對。
四、定期核對固定資產、教學及其他主要設備,及時處理添置調入、調出、報廢等事項。做到賬賬相符,賬實相符。
五、及時清理應收應付款項。
六、根據主管和有關部門的規定,定期編報各種報表。編制報表時,必須做到數字真實,計算準確,內容完整,報送及時,不得弄虛作假。
七、必須經常監督、檢查學校各個部門的財務收支、財產保管等。
八、上級機關、審計、財政、銀行、税務等部門來校瞭解情況或檢查工作時,要負責提供有關資料,如實反映情況。
九、會計憑證、賬簿、會計報表、工資關係、財務文件資料等都要建立檔案,定期裝訂,妥善保管,非批准,不得銷燬。
十、總賬會計調動工作或因故離職,要將經管的會計憑證、賬冊文件資料和未了事項向接受人員交待清楚,辦理移接交手續,並由學校負責人或上級機關監交。
十一、要掌握學校各項收支數據和情況。根據學校工作的特點分類進行綜合分析和研究,從有利於教育事業長遠發展出發,提出改進和處理意見,當好領導“參謀”。或指定專人管理)起來。
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