財務軟體包含哪些功能模組
會計核算系統是以賬務處理功能為核心,包括多種功能的有機組合體。大部分的會計核算軟體將會計核算系統按功能劃分為若干個相對獨立的子系統,於系統每一部分的功能簡單明瞭並相對獨立,各子系統的會計資訊相互傳遞與交流。形成完整的會計核算系統。會計核算軟體中具備相對獨立地完成會計資料輸入、處理和輸出功能的各個部分,稱之為會計核算軟體的功能模組。 會計核算軟體的功能模組包括以下部分:
(1)賬務處理模組。
賬務處理模組主要是以會計憑證為原始資料,按會計科目,統計指標體系對記賬憑證所載的經濟內容,進行記錄、分類、計算、加工、彙總,輸出總分類賬、明細分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報表。
賬務處理模組主要包括:①賬務初始(建賬);②憑證處理(輸入、稽核、彙總);③查詢;④對賬;⑤結賬;⑧列印輸出;⑦其他輔助功能。
賬務初始是根據程式要求和內部管理需要自定義會計科目體系、記賬憑證格式、賬簿體系的過程。相當於手工狀態下設立一套新的賬務核算體系,是用計算機建賬的過程。
憑證處理包括憑證的輸入、修改、稽核、彙總、列印等內容。
查詢是設定查詢條件標誌,靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關明細分類賬、總賬的有關內容。例如:尋找特定內容的會計憑證,查詢會計科目的發生額或餘額等。
對賬功能一部分是由會計核算軟體在設計時由程式自動檢查核對,如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對;另一部分則提供給使用者進行核對,如與銀行對賬單核對,與往來賬核對,與其他輔助賬核對等,並能做出調節表等相關資料。
結賬功能由程式完成,按國家會計制度規定,按會計科目分級進行計算、彙總,結出借貸發生額和餘額,結束當期核算,開始下一個會計核算迴圈。結賬還包括會計資訊跨年度結轉,開始一個新的會計年度的特殊內容。
列印輸出功能是列印記賬憑證、賬簿等會計資訊資料,以便使用者使用和歸檔保管。
(2)報表處理模組。
報表處理模組是按國家統一的會計制度規定,根據會計資料而編制會計報表,向公司管理者和政府部門提供財務報告。會計報表按其彙編範圍可分為個別報表、彙總報表以及合併報表。
報表處理模組包括:①報表定義;②報表計算;③報表彙總;④報表查詢;⑤報表輸出。 報表定義是依據會計軟體,建立一個新的報表體系所做的工作。主要包括:定義報表名稱,描述空白表格的格式,定義報表專案填寫內容的資料來源和報表專案及運算關係,確定表格專案稽核校驗及報表間專案的勾稽關係,檢查公式以及彙總報表的彙總範圍等步驟。
經過報表定義之後,就可以按規定計算或彙總產生所需要的'會計報表,通過稽核校驗確認後,可以列印、複製、查詢,輸出會計報表。
(3)固定資產核算模組。
固定資產核算模組主要是用於固定資產明細核算及管理。
固定資產核算模組包括:①建立固定資產卡片;②建立固定資產賬簿;③錄入固定資產變動情況;④計提固定資產折舊;⑤彙總計算;⑥查詢及列印輸出;⑦編制轉賬憑證。
此模組主要是根據財務制度的規定,建立固定資產卡片,確定固定資產計提折舊的係數、方法,錄入固定資產增減變動情況,彙總計算固定資產原值、累計折舊及淨值。按預先設計自動編制轉賬分錄,完成轉賬的記錄,列印輸出固定資產明細賬和資料卡片,詳細反映固定資產價值狀況。
(4)工資核算模組。
工資核算模組以計提發放職工個人工資的原始資料為基礎,計算職工工資,處理工資核算。
工資核算模組包括:①設計工資專案及專案計算公式;②錄入職工工資基礎資料;③增減變動及修改;④計算彙總;⑤查詢;⑥列印輸出。 工資核算模組,首先設計工資的專案及專案計算公式,按項目錄入職工應發、扣減、實發金額,按使用者的要求計算配發不同面值的零、整錢數。
該模組應具備自行定義工資的專案,選擇分類方式,靈活修訂工資專案,調整職工個人基礎資料,定義工資計算公式(如代扣個人所得稅計算公式)進行彙總計算。自動製作轉賬憑證,填制分錄,進行工資分配,計算工資福利費。
(5)其他模組。
其他模組主要包括:存貨核算,成本核算系統,應收應付款核算、銷售核算和財務分析等等。根據行業的特點,又有:零售業進銷存核算系統、批發業進銷存核算系統等。根據管理的需要,又有:勞資人事管理系統、國有資產管理系統等。
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