財務情況説明書作用（通用7篇）

説明書是以應用文體的方式對某事或物來進行相對的詳細描述，方便人們認識和了解某事或物。下面是小編整理的財務情況説明書作用，歡迎大家分享。

財務情況説明書作用 篇1

一、 企業概況及生產特點

中原機牀股份有限公司是由長城機械股份有限公司、江漢投資股份有限公司、武漢電機股份有限公司、大連機械股份有限公司、上海機牀股份有限公司等5家公司共同發起設立。該公司董事長：錢進；該公司地址：武昌解放路，佔地20公頃；在工商行政管理部門的註冊資本為4000萬元人民幣。該公司設有鑄造、加工和裝配三個基本生產車間，主要從事滾刀刃磨牀和萬能工具磨牀的生產；另設有供氣和機修等兩個輔助生產車間，主要從事蒸氣生產和機器設備修理。

該公司產品生產工藝流程是：首先由鑄造車間根據生產計劃澆鑄各種鑄鐵件和鑄鋁件，經檢驗合格後送交自制半成品倉庫；加工車間分別由倉庫領用各種鑄鐵件和鑄鋁件，加工成各種不同的零部件，經檢驗合格後，直接送交裝配車間；裝配車間將收到的各種零部件連同由倉庫領來的各種外購件組裝成各種機牀，經檢驗合格後送交產成品倉庫。

二、 生產經營情況

中原機牀股份有限公司2017年12月份銷售M6420D滾刀刃磨牀21台；銷售MQ6025A萬能工具磨牀16台，年末共實現銷售收入2507240元，生產成本比年初略有提高，但還應根據市場，加大生產力度，促進銷售，控制成本。裝配車間完工M6420D台，月末在產品4台；完工MQ6025A15台，月末在產品2台。

三、 盈利及利潤分配情況

本年，實現銷售收入2507240元，營業成本1398199.48元，扣除營業税金及附加25840.28元，扣除（銷售費用、管理費用、財務費用）786418.13元，扣除資產減值損失16622.19元，加上投資該公司所得收益79025元，營業外收入55000元，減去營業外支出25300元，實現税前利潤總額388884.92元，扣除所得税104136.89元，完成年度税後利潤284748.03元。根據會計法對税後利潤進行分配，按税後利潤的10%提取法定盈餘公積28474.80元。按可供分配利潤的60%發放股利153763.94元，可供分配的利潤為102509.29元。

四、 資金的增減和週轉情況

截止2017年末，企業流動資產總額為6915576.03元，減去流動負債3567267.07元，營運資金為3348308.96元。由於本年營運資金充足，企業的償債能力和獲利能力有所增強。經計算，2017年末企業的流動比率為1.94，速動比率為1.59，這表明企業償還債務的能力很強，但同時表明資金佔用數額較大，流動資產週轉速度相對減慢。本年企業的資產負債率為0.0822。由於固定資產比重是固定資產與長期資產總額的比率，其比率較高，促使企業的生產經營得到很好發展。流動資產構成比重=#url#流動資產比重較低，其資產的變現能力和流動性便較低，企業的抗風險能力和應變能力不強。

負債結構是指各項負債佔總負債的比重。通過對負債結構的分析，可以瞭解各項負債的性質和數額，進而判斷企業負債主要來自何方，償還的緊迫程度如何，揭示企業抵抗風險以及融資的能力。長期負債比重=長期負債/負債總額=5.56%，流動負債比重=流動負債/負債總額=94.44%，以上數據可知企業的流動負債比重較大，企業對短期資金的依賴程度較大，建議企業減低對短期資金的依賴程度，減輕企業的償債壓力，加大藉助外來長期資金的使用力度。

2017年度，公司的股東權益比年初增加了1480983.75元，實收資本不變，盈餘公積增加了1008474元，未分配利潤增加了472508元，這意味着公司的自有資金增多，投資和債權的保證程度提高，公司的償債能力和獲利能力都提高了。

企業在一定的生產經營規模條件下，完成現定的任務需要的資產，在某種程度上取決於資產的週轉速度。資產週轉的快慢與企業生產經營過程、資產管理、財務狀況等方面相關。因此分析資產週轉速度，以促使企業加強內部管理和工作質量的提高，促使企業全面、健康的發展。

五、 針對企業的現狀，我認為企業應做好以下幾個方面的工作：

1、根據2017年度的利潤表可知，企業的淨利潤比年初有顯著 的提高，説明企業今年的經濟效益良好，發展前景好，可以繼續實施同樣的銷售政策。

2、應壓縮應收賬款，加快資金週轉，企業的資金源自於企業的銷售經營收入，而資金回籠的速度直接影響着企業的經濟效益和生產資金的流轉。應收賬款的不斷增加，嚴重困擾了企業的資金週轉，妨礙了企業的生產發展，運用財務管理職能，加強對企業的應收賬款的賬齡分析，強化應收賬款的防範措施，以達到企業利潤的最大化和降低壞賬損失率。

3、抓好材料採購，降低材料的儲備佔用費，通過企業財務的準確核算，確定好合理的生產批量，以使材料物資能合理地分佈在企業生產經營過程中的儲備環節和生產環節上，減少材料資金的不合理佔用，降低材料物資的儲存費，有效地利用企業的資金。

4、收集市場信息，拓寬銷售渠道，增加產品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金週轉，提高企業經濟效益。

5、掌握生產過程的信息，加強協調平衡，縮短從原材料投入到產成品入庫的時間，加快企業的生產效率，減少企業的資源耗費。 總結：企業只有不斷地加強資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產經營所需的地方，從而才能有效地發揮資金的綜合效益，才能使企業達到提高經濟效益的目的，促使企業穩步健康向前發展。

財務情況説明書作用 篇2

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務範圍：

營業執照描述的

公司設有董事會、監事會；公司下屬XX家控股公司，分公司XX家；所處行業為XX業。

納入合併範圍子公司基本情況

企業名稱註冊資本投資額持股比例註冊地址法定代表人與母公司關係

（二）本年度生產經營情況：

全年實現銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實現毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

本年流動資產週轉次數達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年淨資產收益率為XX%較去年現期XX%增加了YY%。

（三）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

項目名稱年初餘額本期增加本期減少其中年末餘額

轉增固定資產

合計

XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉增固定資產XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初餘額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產；XX改造工程年初餘額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產； (範文先生網 #url#) XX工程年初餘額YY元，現已全部竣工；XX改造工程及XX工程現已全部竣工，年初餘額YY已全額轉增固定資產；XX工程、XX改造工程、XX工程、現已全部完工。

截至2017年12月31日，在建工程轉增固定資產總計金額YY元。

（四）經營中出現的問題與困難

從經營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大。 其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利潤實現、分配情況

（1）實物量分析

項目同期對比

本年實際去年同期增減差異%

銷售量（噸）

其中：XXXX

VVVV

XXXX

YYYY

從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

（2）收入成本分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

主營業務收入

XXXX收入

YYYY收入

主營業務成本

毛利總額

從上表中可看出全年實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

（3）三項費用分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

三項費用

營業費用

管理費用

財務費用

本年發生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節約了Y%；管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元；財務費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨着公司貿易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應付票據比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務費用也就隨之發生增長。具體分析省略

（4）利潤總額分析

項目本年實際上年同期變動情況

金額金額金額變動率

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主營業務收入

主營業務成本

毛利

三項費用

營業費用

管理費用

財務費用

投資收益

營業外收支淨額 利潤總額

從上表中可看出，全年實現利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業務收入增加了XXXX萬元，主營業務成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業費用減少XXXX萬元，財務費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業外收支淨額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結果。

（5）利潤分配説明

利潤分配年初數為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情況如下：

股東名稱金額

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

合計

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

三、資產情況

項目本年數上年數變動情況

金額比例金額比例金額變動率

一、資產總計

其中：流動資產 長期投資

固定資產

其他資產

二、負債合計

其中：流動負債

長期負債

三、少數股東權益

四、所有者權益

五、資產負債率

資產總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元；長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；其他資產比去年同期減

財務情況説明書作用 篇3

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務範圍和附屬其他業務，納入年度會計決算報表合併範圍內企業從事業務的行業分佈情況；未納入合併的應明確説明原因；企業人員、職工數量和專業素質的情況；報表編報口徑説明。

（二）本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、主營業務量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，在所處行業中的地位，如按銷售額排列的名次；經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響；營業範圍的調整情況；新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

（三）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

（四）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。

二、利潤實現、分配及企業虧損情況

（一）主營業務收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

（三）其他業務收入、支出的增減變化，若其收入佔主營業務收入10%（含10%）以上的`，則應按類別披露有關數據。

（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業外收支的主要事項、金額。

（五）利潤分配情況

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且佔報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應明確説明原因。

（七）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額。

（八）其他。

三、資金增減和週轉情況

（一）各項資產所佔比重，應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資佔所有者權益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業單位的情況。

（二）資產損失情況，包括待處理財產損益主要內容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響。

（三）流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增加金額及原因；企業嘗還債務的能力和財務風險狀況；三年以上的應收賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。

（四）企業從事證券買賣、期貨交易、房地產開發等業務佔用資金和效益情況。

（五）企業債務重組事項及對本期損益的影響。

（六）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且佔報告期資產總額5%（含5%）以上的，應明確説明原因。

財務情況説明書作用 篇4

一、企業基本情況

***公司2014年企業資產總額**，其中流動資產**元，固定資產**元、負債總額**元，全部為流動負債、所有者權益總額**元，其中實收資本**元，盈餘公積**元，未分配利潤**元，由於施工市場發展情況不樂觀導致盈利水平下降；企業在本年度無合併子公司；企業職工**人，職工薪酬總額**元

二、生產經營情況分析

（一）企業業務範圍————————————————

（二）2014年度實現主營業務收入**元，與2013年同期相比，增加了**元。 （三）2014年度發生主營業務成本**元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了**元。

（四）2014年度無其他業務收入、支出。

（五）2014年度實現淨利潤**元，提取法定盈餘公積**元，年末未分配利潤為**元。

（六）公司經營成長較緩慢，2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨着很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

三、企業經濟效益分析

企業2014年度主營業務收入為**元，主營業務成本為**元，成本支出與上

年相比無明顯結構變化，本年共計提營業税及附加合計**元，本企業無利息支出，本年財務費用**元，企業淨資產收益率較**2013年度**下降了**個百分點，總資產報酬率為**，較2013年度**下降**個百分點。

四、現金流情況分析

（一）經營產生的淨現金流入為**元、投資產生的現金流出為**元、籌資活動產生現金流出為**元。

（二）與2013年度現金流量情況相比，經營產生的現金流入減少了**元，投資產生的現金流出減少了**元，籌資活動產生現金流出無變化。

（三）本企業2014年度無重大的現金流出。

五、所有者權益變動情況分析

（一）本年上繳應收股利**元。

（二）本年增加計提盈餘公積**元 。

（三）本年企業實收資本無變化。

六、重大事項説明

本企業本年無重大事項。

七、風險及內控管理情況

（一）制定內控管理規章制度，完善內控部門設置。

（二）內控嚴格把關，促進企業穩步發展。

八、問題整改情況

無

九、有關工作建議。

希望對財務會計決算工作加大支持力度。

財務情況説明書作用 篇5

1、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務情況説明書。

2、管理會計憑證和報表，認真執行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑑和會計檔案。

3、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業務收支實行會計監督，監督檢查各部門財務收支、資金使用、財產保管等工作。

4、分析財務收支情況，定期檢查和分析財務計劃、預算的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議。

5、認真執行資金管理規定，及時收回並按期上繳各項收入款項。

6、加強業務學習，不斷提高財會人員的業務技能。

7、按時完成領導交辦的其它工作。

一、職位基礎資料

二、崗位職權

三、崗位責任

四、任職資格

五、辦公設備

六、崗位職責：

（1）完成公司的月、季、年綜合報表；

（2）完成公司基礎材料彙總、報表的彙總、綜合分析工作；

（3）組織完成年終決算；

（4）協助部長進行財務管理制度及核算流程優化設計，貫徹實施財務會計核算流程，佈置、協調、檢查、指導會計核算工作；

（5）分析會計核算及運行體系中的問題，提出建議；

（6）按要求彙總、提供各類有關財務數據；

（7）協助部長進行預算的編制、資金籌措、執行及分析考核；

（8）指導正確歸集和記錄公司費用；

（9）負責對成本核算進行指導、審核；

（10）負責總賬會計憑證編制及審核；

（11）負責對會計人員的工作進行監督指導，會計人員崗位教育；

（12）組織其它各類財務報表的編制及分析；

（13）複製、打印有關文件資料；

（14）完成領導交辦的其它事項。

一、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務情況説明書。

二、管理會計憑證和報表，認真執行安全、保密制度，管好分管的會計印鑑和會計檔案。

三、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。

四、分析財務收支情況，提出加強資金管理的建議，認真執行資金管理規定，及時收回並按期上繳各項收入款項。

五、加強業務學習，不斷提高財會人員的業務技能。

六、做好領導交辦的其它工作。

財務情況説明書作用 篇6

一、企業概況

本企業屬於生產製造型企業，成立於1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構製品為主業的公司，其主營業務收入佔企業總收入的比重為99.67%。公司現有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，佔總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，佔資產總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，佔企業資產總額的46.45%。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

2、本年主營業務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業務成本佔主營業務收入的73.24%。

3、本年營業費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業務用佔主營業務收入的6.45%。

4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用佔主營業務收入的13.59%。

5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用佔主營業務收入的2.07%。

6、本年主營業務税金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業務税金及附加佔主營業務收入的0.91%。

7、本年營業利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業利潤佔主營業務收入的3.81%。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額203.53萬元，淨利潤180.40萬元。

2、全年上交所得税23.37萬元，增值税482.05萬元。

3、本年提取盈餘公積14.77萬元，均為法定盈餘公積。

4、本年利潤未向投資者進行分配。

5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數94人，職工全年平均收入7.20萬元。

四、資金增減和週轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現金流量比上年增長521.60萬元。

2、本年現金及現金等價物淨增加額比上年下降48.69萬元。

3、本年應收賬款週轉率為1.31；存貨週轉率為9.60；流動資產週轉率為0.98；固定資產週轉率為2.74；總資產週轉率為0.71。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為9.66%；淨利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項説明

公司新產品上市後，對企業後續發展起到了積極作用。但由於市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統產品，而用户對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

二〇xx年x月xx日

財務情況説明書作用 篇7

一、企業基本情況

企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業户數變化情況，包括合併範圍子企業户數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司户數，未納入合併範圍户數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產經營情況分析

（一）企業主營業務範圍及經營規模、行業分佈等情況分析。

（二）按主要業務板塊分析本年生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利佔企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

（三）其他業務收支增減變化及原因分析。

（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

三、企業經濟效益分析

（一）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效

益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）税賦調整對效益的影響，包括有關税種和税率調整、享受税收優惠政策退税返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委託理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。

（六）虧損企業户數、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業淨資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

四、現金流情況分析

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈餘現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標並與行業對標。

（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項説明。

五、所有者權益變動情況分析

（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

六、重大事項説明

對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼併收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細説明和分析。

七、風險及內控管理情況

（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

（二）風險和內控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬採取的主要措施。

九、有關工作建議

對改進財務會計決算工作的有關工作建議。