預算考核的辦法技巧有哪些

有很多的公司都有一些考核的制度，包括預算的考核規定。下面是本站小編為你精心推薦的預算考核的辦法，希望對您有所幫助。

　　預算考核辦法

預算的依據需建立在對各項預算指標分析的基礎上，並剔除了非可控因素的影響，使考核更加體現公平。在實務中，考核指標一般分為定量和定性兩種，定量指標主要體現在數據上，定性指標主要體現在經營活動、服務等方面，以文字形式為主。

同時，預算考核制度的制定應經過事先與各責任中心負責人溝通解釋並得到充分理解下，經領導批准後施行，並且預算考核指標應科學和合理，才能促進全員積極的以預算目標為努力方向。考核指標的設定因崗位的不同要有所不同，符合崗位的主要職責，預算考核指標時關鍵考慮的因素：

1.目標達成。考核指標的設定要能夠促進目標的達成為宗旨。

2.全員考核。企業全員全崗位都應設定相應的考核指標。

3.注重實效。考核指標是切實可行的，和崗位職責相符的，要排除考核人員崗位不可控部分因素。

4.分值設定。分值的設定儘量避免絕對值，應有相應的區間，以避免考的過死，使得員工產生逆反心理，不利於目標的達成。

企業關鍵指標的考核一般以KPI為基礎建立預算目標績效考核指標，一般包括結果和行為兩個方面，高層、中層、基層在KPI指標體系中，越是高層結果在KPI體系中所佔的比重越大，而行為在基層KPI體系中所佔的比重大。銷售總監的結果在KPI的佔比肯定比業務員更高;而業務員的KPI指標分值更側重於他的銷售行為。在設立KPI指標的時候，一定要把結果和行為結合起來。

　　預算管理辦法

第一章 總 則

第一條 為適應財政預算體制改革的要求，強化中心預算管理，理順和維護中心正常的經濟秩序，規範預算的編制和調整，嚴格預算的執行和考核，提高預算資金的管理水平和資金使用效益，根據《會計法》、《內部會計控制規範-基本規範(試行)》和《測繪事業單位財務制度》等法律、法規，結合中心實際，制定本辦法。

第二條 中心全部收支納入預算，實行全額、全員、全過程的預算管理模式，逐步建立責權明晰、快捷有效的事前、事中、事後全過程管理和監控的預算管理責任體系。

第二章 分工與責任

第三條計劃財務處是預算工作的歸口管理部門，其職責是：

(一)負責組織預算的編寫、審核、彙總和上報;

(二)負責草擬中心預算平衡草案;

(三)負責執行預算的下達以及預算調整和補報的審核;

(四)負責預算執行的會計核算，跟蹤、反饋預算執行情況，實施會計監督;

(五)負責組織中心預算項目庫的建設和項目預算的績效考評;

(六)負責組織預算管理系統的建設、完善和維護工作，監控和推動預算執行，保證預算執行的及時有序。

第四條 部門(項目)負責人具體負責預算的編制、執行、控制、分析，並配合計劃財務處做好中心總預算的綜合平衡、上報、控制、分析、考核等工作。

第五條 部門(項目)負責人對預算編制、執行過程和執行結果負責，並接受檢查和考核。

第六條 預算編制和執行中重要問題的處理及重要預算的審核、平衡、調整等，可成立專門的工作組進行處理。

第三章 預算編制與審核

第七條 中心預算分為申報預算和執行預算。申報預算是項目負責人根據上級財政和有關部門的要求編制上報給主管部門的預算，分為項目申報預算和上報給上級財政部門的年度預算。執行預算是根據申報預算結合中心實際進行任務分解，確定子項目負責人，由子項目負責人和管理部門負責人編制，經彙總、審核、審批後下達的預算。

第八條 項目申報預算編制與審核

項目申報預算由牽頭部門或項目負責人組織編制，申報預算要符合預算主管部門的要求，並結合項目的具體情況以及中心的實際需要。

計劃財務處負責組織對項目申報內容和項目經費預算進行審核。

第九條 年度預算編制與審核

年度預算編制原則是“以收定支，收支平衡”，預算編制採用“二下二上”的編制程序。其中，預算收入包括財政預算收入和非財政預算收入。財政預算收入按照財政一下控制數確定;非財政資金由各部門按照工作目標和相關政策，結合各部門的特點和經濟活動規律以及預測的執行條件，區別不同預算資金收入性質，預測報計劃財務處，經彙總、分析、審核後確定。

(一)一下：根據確定的收入對工作目標進行分解，下達經費額度。

(二)一上：部門(項目)負責人按預算編制規定格式以及上級部門和中心的管理要求進行編制，按時報計劃財務處。

(三)二下：計劃財務處對上報的預算進行審查、彙總，並提出綜合平衡建議，對發現的.問題提出初步調整意見，並下發給部門(項目)負責人修改。

(四)二上：部門(項目)負責人根據計劃財務處的調整意見並結合具體情況對預算進行調整後報計劃財務處，計劃財務處根據“二上”預算進行審核、彙總，調整後正式編制年度預算平衡草案，提交主任辦公會審議通過。計劃財務處按規定格式，最終形成正式年度預算報上級主管部門。

第十條 執行預算編制與審核

(一)執行預算編制

1.項目預算編制按照《項目核算暫行管理辦法》和項目相關管理規定執行，預算各明細科目計算依據要充分。

2.管理費用(公用經費)支出預算是相關部門履行中心公共管理職責所發生的費用預算。其中，在職人員經費、社會保障費、職工福利費、離退休等中心公共統籌經費預算由人事處負責編制;中心的交通費、郵電費、複印機的維修(護)費及耗材、安全保衞、辦公傢俱類設備等預算由辦公室負責編制;中心的公用計算機類的設備維修護、管理部門的公用計算機類耗材及公用計算機類設備預算由網絡技術部負責編制;中心的水電、取暖、物業管理、空調設備、大修繕、住房改革等經費預算由行政服務部負責編制。

3.各部門職責經費預算由部門根據本部門履行職責預計所發生的費用編制。

4.專用基金支出預算以專用基金上年結存數及當年預算收入為資金來源編制預算。專用基金支出預算包括職工福利基金和修購基金預算。

5.政府採購預算依據《政府採購管理辦法》分類和實際需要編制。

(二)執行預算審核

計劃財務處對執行預算進行全面審核。審核的主要內容是對項目預算支出科目與項目預算申報文本的一致性以及委託業務費、會議費、出國費預算的合理性，並在考慮預算合理的基礎上，對部門預算中的交通費、辦公費、郵電費等科目進行重點審核。

網絡技術部配合計劃財務處對計算機類設備支出預算進行審核。

第十一條 計劃財務處根據國家財政的要求，結合中心預算編制、審核情況分析、彙總平衡，並經主任辦公會審議通過後填制部門“一上”和“二上”預算，報上級主管部門。

第四章 預算的下達與執行

第十二條 執行預算下達

(一) 財政項目及部委轉移項目預算的下達：根據審核後的預算，項目直接成本下達給部門和預算執行人，項目應分攤的管理和公用經費預算彙總後，作為管理部門公用和職責預算的收入來源預算之一。

(二)市場項目預算的下達：明確收入來源經報批後正式下達。

(三)管理部門公用和職責預算及自立項目預算的下達：預算上報審批平衡後正式下達。

第十三條 預算執行

(一)執行預算下達給部門(項目)負責人，部門領導對本部門項目預算的執行負領導責任，部門(項目)負責人是預算執行的審批人，對預算執行的合理、真實、準確負責。

(二)部門(項目)負責人把預算作為預算期內組織、協調各項業務活動和管理活動的依據，並根據項目進度與預算資金配比，保證預算執行計劃的完成。

第五章 預算調整和審批

第十四條 預算正式下達後，一般不予調整。因財政預算調整等不可預見因素引起預算不能正常執行的，可根據預算資金的不同性質申請調整。

(一)財政資金調整：根據上級財政下達的預算調整額度，下達預算執行部門，由部門(項目)負責人提出預算調整方案。對財政預算撥款項目內科目間的調整，按財政部相關規定進行。

(二)非財政預算資金調整：預算執行人寫出書面報告，闡述預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執行造成的影響程度，提出預算的調整方案。

(三)預算資金內部支出結構(總預算額度內明細科目之間)調整：預算執行人根據預算執行情況寫出書面報告，説明情況提出調整方案。

(四)預算調整方案經部門負責人確認後報計劃財務處批准後執行。

第十五條 預算的補報：對當年未預見的收入和重大開支可申請補報，補報程序同調整程序。

第十六條 計劃財務處對預算的調整和補報組織審核，重大調整和補報事項須報中心批准。

第六章 預算的監控與考核

第十七條 計劃財務處通過預算管理系統監控預算執行情況，並建立預算執行情況內部報告制度，及時掌握預算執行動態及結果，並定期或不定期向有關部門通報，重大問題向主任辦公會彙報。

第十八條 計劃財務處定期或不定期組織對項目執行情況和預算執行進度的檢查。

第十九條 考核內容包括部門(項目)負責人編制和執行預算的及時性、規範性和準確性。考核採取公開、公平和公正的原則，將過程考核與結果考核相結合，考核結果有完整的記錄，作為項目管理和績效考評的依據，並與部門和個人績效津貼掛鈎。

七 附 則

第二十條 本辦法由計劃財務處負責解釋。

第二十一條 本辦法自發布之日起施行。

　　員工績效考核辦法

一、 目的

規範公司員工崗位績效考核工作，對員工工作績效進行管理和評估，激發員工的工作積極性和主動性，提高員工工作能力和工作績效，從而提高公司整體的服務水平和工作效能，最終實現公司發展戰略目標。

二、適用範圍

本辦法主要適用於經理層級以下在崗員工。

三、 考核原則

(一) 公平、公正、公開的原則

(二) 以提高服務水平為導向的原則。

(三) 定量考核與定性考核相結合的原則。

(四) 考核要客觀地反映員工的實際工作情況，避免因光環效應、主觀偏見等而產生誤差。

(五) 考核者和被考核者在績效考核過程中需要進行充分溝通，以確保考核結果的準確、合理。

(六) 考核者應及時將考核結果反饋給被考核者，同時應當就考核結果進行説明、解釋。

四、 考核內容和權重

五、 考核週期

(一)季度考核時間為每個考核季度結束後的下一個月的15個工作日內。

(二)年度考核時間為每年度11月。

六、 考核方式

(一) 季度考核

1.“崗位職責完成情況” 考核方法：

(1)根據各部門各崗位責任書，由人力資源部協同各部門擬定考核維度和權重等，制定本年度該部門各崗位的考核方案，報經營班子批准。年初制定的質量目標按所涉及的崗位分解在每個月中，進行季度考核。

(2)考核層級分為經營班子層、經理層、班長層、員工層。經理(不含經理層)以下層級的考核，原則上採用二級考核制，如，員工層的考核者為班長層、經理層;經理層的考核，採用經營班子考核制。

2.“人事制度考核加分項” 、“人事制度考核減分項”考核方法詳見《人事制度考核加減分實施細則》。

3. “部門評價係數”是為了更準確地反映被考核部門的績效水平、以係數方式調整對被考核部門的評價偏差而設置的。經營班子和各部門根據工作成效、團隊精神等方面按強制分佈法填寫《各部門考核表》，對各部門進行評價、排出順序，並按排名先後賦予對應係數。例如：第一名為1.05;第二名為1.04;……以此類推。

(二)年末考核

1.“部門預算指標完成情況”考核方法：每個考核季度結束後(時間)，財務部根據年初制定的各部門預算表，提供各部門該季度預算完成數據，人力資源部根據 進行統計評分(時間)。詳見《完成部門預算指標實施細則》。

2.“質量目標完成情況”考核方法：根據年初制定的公司質量目標裏的各項指標及考核部門進行考核。詳見《質量目標考核實施細則》。

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