關於延税型養老保險的文章

受到市場廣泛關注的個人延税型養老保險（又稱個税遞延型養老保險）即將正式進入操作階段，並很可能首先在商業保險領域試點。根據保監會上海保監局最新公佈的《上海保險業發展“十二五”規劃綱要》，上海將在“十二五”期間推動個税遞延型養老保險試點。這意味着這一國際成熟的養老保險產品，將在中國內地經濟最發達的城市率先破冰。有關保險公司人士透露，上海已有多家保險公司正在研究延税型的保險產品，包括分紅險和萬能險。

主要涉及分紅險和萬能險

近日，上海保監局透露，上海已經制訂了延税型養老保險產品的產品條款，確定了相關操作流程，同時也基本確定了個人税收遞延型養老保險所需的統一信息平台。“延税型養老保險產品已經準備就緒，等待相關政策出台，即將實施。”有關養老保險公司相關人士透露，從目前來看，有關產品各項文案已基本定稿並啟動平台開發工作，一旦政策出台，產品也即將上市。延税型養老保險的先期試點可能首先從商業保險領域推出，然後進入補充養老領域。據業內人士透露，個人税延型養老險產品的每月抵扣額度目前被定在500至800元之間。“太保目前已經完成了多款延税型產品的設計，主要涉及分紅險和萬能險。”太平洋保險有關人士近日透露，個人延税型保險產品採用個人保單團體投保的形式，非強制性投保。也就是説，在上海工作並依法納税的在職職工都可以委託單位代辦購買該保險產品。在運作過程中，該保險產品採取繳費、投資免税，而投保人領取保險金的方式有一次性領取和分期領取兩種。

據悉，目前上海已有多家保險公司獲准參與個人延税型養老保險前期籌備工作，包括中國人壽、太平洋保險、平安養老、太平養老、長江養老等。

可幫助投保人合理避税

個人延税型養老保險，即投保人在税前列支保費，領取保險金時再繳納個人所得税。由於購買保險和領取保險金的時候，投保人處於不同的生命階段，其邊際税率有非常大的差異，養老保險税收遞延對投保人有較大的'税收優惠。

一旦實施延税型保險產品，普通投保人將獲得多少實惠呢？按照一個職工月收入8000元計算，他每月拿出工資中的500元購買個人養老保險產品，則個人當時將僅以7500元為基數納税。到多年後領取養老金時，這筆養老金才會被徵收税款。到那時候，由於個人退休後的收入已相對降低，繳納税費的基數相應就會下降，根據個税分段計算的規定，延税型養老保險最後繳納的税額將會低於目前的繳納額，從而起到合理避税的作用。

此外，隨着所得税起徵點不斷提高，延緩繳納的税款在將來也有獲得減免的可能。

[業內分析]

將對個人、企業和社會有重要意義

業內有關分析人士表示，個人延税型養老險一旦實施，將對個人、企業和社會都有相當重要的意義。對於企業來説，參與這一產品無需支付額外的費用就可以為員工在工作場所提供更多的福利。對於個人而言，直接減少了當期的税收支出。對於社會而言，税延有助於提高社會的保障水平，並刺激消費者購買養老保險，雖然可能會犧牲政府當前的財政收入，但可以解決長遠的國民養老財政負擔。