採購入庫操作流程和暫估入賬

目前財務軟件有物料模塊、應付模塊、成本模塊、總賬模塊等模塊，更易於操作，下面YJBYS小編為大家整理了關於採購入庫操作流程和暫估入賬的方法，希望對你有所幫助。

　　一、採購入庫操作流程

應付模塊中有一個採購訂單界面，採購部在簽訂採購合同後，在正式採購前須在系統的採購訂單界面錄入訂單內容，包括合同號、供應商、材料編碼、材料名稱規格、價格、數量、到貨日期、運輸及付款條款等，然後將合同正本交財務部。財務部收到合同正本後對採購訂單進行復核，並將合同存檔。複核後的採購訂單不能修改。系統中的採購訂單是用於向供應商訂貨的單據，其格式和內容是可以編輯的。

在材料到達前採購員在系統中根據採購訂單自動生成入庫單，並打印出來。一個採購訂單可以分數次入庫，即可以多次生成入庫單，但當數量超過訂單限制時，系統將會報警，並將報警信息打印在入庫單上。採購員在入庫單上簽字後將入庫單交倉庫驗收。

倉庫驗收入庫後在入庫單上簽字，將財務聯和採購聯交採購員，並在系統中確認過賬，這時入庫材料就進入了材料子系統了，公司就可以查詢到這筆材料的入庫及庫存情況。

發票到達後，採購員將發票單據、入庫單、申購單等單據整理並粘貼好交財務部入賬。財務部將這些單據核對準確無誤後，在系統中生成入庫憑證。

　　二、“暫估入賬”操作

至月末發票單據仍未到達的，財務部就需做“暫估入賬”操作了。

月末財務部將所有單據齊全的入庫單轉為入庫憑證，剩下未轉為入庫憑證的入庫單就是要“暫估入賬”的入庫單，為穩妥起見，將這些需暫估入庫的入庫單清單發一份給採購部備查。

通過程序支持，暫估操作是可以自動化的，點擊系統中“暫估入賬”按扭，系統自動進行暫估入賬操作。系統在入庫單信息上加註暫估標記，在應付賬子系統登記一筆應付款記錄，並有暫估標記，同時產生暫估憑證：

借：原材料

其他應收款：暫估進項税

貸：應付賬款——暫估

下月初，將上月“暫估入賬”衝回，產生紅衝憑證，此時應付賬子系統記入一筆紅衝金額，將上月“暫估入賬”數據衝回，子系統中入庫單的“暫估”標記消失，處於未編制憑證狀態，材料子系統數量、金額不變。

採用這種材料“暫估入賬”法一方面保證了月末總賬和子系統賬的完全一致，同時材料子系統賬始終和倉庫實物數據一致，應付賬子系統明細賬能夠反映材料到貨和發票到達的實際情況，更重要的`是暫估入賬材料的“暫估”價格其實就是採購實價，據此計算的生產成本是完全正確的。

值得注意的是，不管採取何種“暫估入賬”法，發票單據是必需及時交到財務部來辦理賬務手續的，在實踐最好採用考核機制來保證發票單據的及時性。