基金從業資格考試要點知識

基金從業的備考要掌握很多考點知識，下面是小編為你整理的基金從業資格考試要點知識內容，歡迎學習!更多內容請關注應屆畢業生考試網!

【知識點一】基金募集信息披露

在基金募集信息披露巾，基金合同、基金招募説明書和基金託管協議是三大信息披露文件。

一、基金合同

基金合同是約定基金管理人、基金託管人和基金份額持有****利義務關係的重要法律文件。投資者繳納基金份額認購款項時，即表明其對基金合同的承認和接受，此時基金合同成立。

(一)基金合同的主要披露事項

基金合同的主要披露事項包括：募集基金的目的和基金名稱，基金管理人、基金託管人的名稱和住所，基金運作方式，基金份額發售日期、價格和費用的原則等內容。

(二)基金合同所包含的重要信息

基金合同包含以下兩類重要信息：

1.基金投資運作安排和基金份額發售安排方面的信息。

2.基金合同特別約定的事項，包括基金各當事人的權利和義務、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息。

二、基金招募説明書

基金招募説明書是基金管理人為發售基金份額而依法制作的，供投資者瞭解管理人基本情況、説明基金募集有關事宜、指導投資者認購基金份額的規範性文件。其編制原則是，基金管理人應將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。

(一)招募説明書的主要披露事項

包括：招募説明書摘要，基金募集申請的核準文件名稱和核準日期，基金管理人、基金託管人的'基本情況等。

(二)招募説明書所包含的重要信息

1.基金運作方式。

個別開放式基金品種，如ETF既可在交易所上市交易，也可在一級市場上以組合證券進行申購和贖回。開放式基金的運作中要保留一定的現金以應付贖回，而封閉式基金組合運作的流動性要求會低一些，兩類基金的風險收益特徵必然會存在差異。

2.從基金資產中列支的費用的種類、計提標準和方式。

不同基金類別的管理費和託管費水平存在差異。即使是同一類別的基金，計提管理費的方式也可能不同。例如，有的管理人是每日計提管理費;而有的管理人會在招募説明書中約定，如果基金資產淨值低於某一標準將停止計提管理費;對於一些特殊的基金品種，如貨幣市場基金，其不僅計提管理費和託管費，還計提銷售服務費用。

3.基金份額的發售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關條款。即使是同一開放式基金品種，由於買賣金額不同、收費模式不同，也可能適用不同的費率水平。

4.基金投資目標、投資範圍、投資策略、業績比較基準、風險收益特徵、投資限制等。這是招募説明書中最為重要的信息。

5.基金資產淨值的計算方法和公告方式。基金資產淨值與基金投資成本息息相關。

6.基金風險提示。在招募説明書封面的顯著位置，管理人一般會作出“基金過往業績不預示未來表現，不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”等風險提示。在招募説明書正文，管理人還會就基金產品的各項風險因素進行分析，並列明與特定基金品種、特定投資方法或特定投資對象相關的特定風險。

7.招募説明書摘要。該部分出現在每6個月更新的招募説明書中，主要包括基金投資基本要素、投資組合報告、基金業績和費用概覽、招募説明書更新説明等內容。

【知識點二】內部控制機制

內部控制機制，簡稱內控機制，是指公司的內部組織結構及其相互之間的運作制約關係，即一個企業組織為了實現計劃目標，防範和減少風險的發生，由全體員工共同參與，對內部組織機構業務流程進行全過程的介入和監控，採取權力分配、相互制衡手段，制定出系統的、制度保證的運行過程。

基金管理人內部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監察稽核)的檢查監督;三是公司管理層對人員和業務的監督控制;四是董事會或者其領導下的專門委員會的檢查、監督、控制和指導。

一般來説，基金管理人內部控制機制建設應在以下四個方面加強：

(1)在設置內部控制機構上，不能重眼前商業利潤、不注重專職內部控制機構建立的偏向。建立健全基金管理人內部控制機構，從組織上強化內部控制，引導基金管理人所有員工重視內部控制。

(2)在建立內部控制制度上，不能重內部管理制度建立、不注重內部核心部門“防火牆”制度建立的偏向。建立健全可靠的專業委員會、投資管理部門、風險管理部門、市場營銷部門、基金運營部門、後台支持部門等完善、獨立的內部控制制度。

(3)在執行內部控制制度上，不能重非經常性發生事項控制、不注重經常性發生事項控制的偏向。進一步強化責任管理、制度管理，規範控制行為，建立健全良好的控制環境、完善的控制體系和可靠充分的控制程序為一體的內部控制管理機制。

(4)在監督內部控制上，不能重程序監督、不注重對“內部人”監督的偏向。首先，要加強對基金管理人的內部控制監督，建立基金管理人重大決策集體審批等制度，以杜絕業務管理層負責人獨斷專行;其次，要加強對基金管理人部門管理的控制監督，建立部門之間相互牽制的制度，以杜絕部門權力過大或集體徇私作弊;再次，要加強對關鍵崗位管理人員的控制監督，建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度，以杜絕基金管理人中層經理人員權為私用或串通作案，從而建立健全企業內部控制監督機制。