企業出納崗位職責

在日新月異的現代社會中，很多情況下我們都會接觸到崗位職責，崗位職責是組織考核的依據。大家知道崗位職責的格式嗎？下面是小編整理的企業出納崗位職責，僅供參考，歡迎大家閲讀。

　　企業出納崗位職責1

出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

第1條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

第2條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第3條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

第4條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，摺疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第5條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。、配合會計人員做好每月的報税和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第6條 負責銀行賬户的日常結算，銀行存款日記帳，並做到日清月結，月末與銀行核對存款餘額，不符時編制《銀行存款餘額調節表》。

第7條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第8條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第9條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

第10條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

第11條負責編造學期和每月的`現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

第12條根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導彙報收款情況。

第13條及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第14條根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

　　企業出納崗位職責2

1、嚴格執行各項財經政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。

2、認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發現短款，應及時查明原因，並報校領導解決。

3、認真審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。

4、加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，多餘現金要存入銀行，謹防被盜。

5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束後與有關同志及時核對，防止少交或漏交現象。

6、嚴格執行財經紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經領導批准私人不得借用公款。

7、做好工資表的編造和工資發放工作。

8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。並做好入庫登記，使賬物相符。

9、完成領導交給的其它臨時性任務。

　　企業出納崗位職責3

（一）流動資金核算

1、擬訂流動資金管理和核算實施辦法，參與核定流動資金定額，實行管用結合與資金歸口分級管理；

2、編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度，組織流動資金供應；

3、定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調動。

（二）固定資產核算

1、擬訂固定資產管理與核算實施辦法，劃定固定資產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄；

2、參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃；

3、辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續，進行明細登記核算，定期進清查核對，做到賬物相符；

4、按制度規定計提固定資產折舊；

5、參與固定資產的清查盤點，分析固定資產的使用效果，促進固定資產的合理使用，提高固定資產利用率。

（三）材料核算

1、會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法，建立健全材料收發、保管和領用手續制度；

2、根據需要及市場情況會同有關單位制定採購計劃；

3、審計材料採購用款計劃，控制材料採購，掌握市場價格，審查發票等憑證，考核材料的消耗；

4、建立材料明細登記賬，進行明細核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存材料的清查盤點，對盤盈盤提出處理意見，經批准後作出處理、

（四）工資核算

1、按計劃控制工資總額的使用；

2、審核工資表，計算髮放工資；按制度規定計提發放獎金；

3、進行工資明細核算。

（五）成本核算

1、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編製成本費用計劃；

2、擬訂生產經營成本、費用開支範圍，掌握成本費用開支情況，登記成本費用明細賬，按規定編製成本報表上報；

3、考核、分析成本費用開支情況，積極挖潛節支，提出改進意見，努力降低成本費用支出。

（六）利潤核算及分配

1、編制利潤計劃，將年度利潤指分解落實到單位；

2、做好利潤明細核算，正確計算生產經營、銷售收入和其他收入，認真審核和計算各項成本費用支出，準確計算利潤，按制度計算和上交税，製作並登記有關的明細賬，編制利潤報表上報；

3、按章程規定和股東大會決議分配利潤，分配股息、紅利，計算股息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表；

4、考核、分析利潤完成情況，積極挖潛節支，提出改進建議和措施，努力提高利潤。

（七）往來結算

1、加強管理並及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項；

2、按合同或規定要計收利息的，應正確計息，一併在往來賬項上計收，年終時應抄列清單，與有關單位或個人核對，催收催結。

（八）專項資金核算

1、擬訂專項資金管理辦法，實行歸口管理；

2、對專項資金進行明細核算；

3、按時編制專項獎金報表。

（九）總賬報表

1、登記總賬，核對賬目，編制資金平衡表；

2、核對其他會計報表，管理會計憑證和賬表。

（十）綜合分析

1、綜合分析財務狀況和經營成果；

2、編寫財務情況説明書；

3、進行財務預測，為領導提供決策參考意見。

注意事項

出納是一個很重要的崗位，要注意遵守其準則，法律法規。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地説，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納是一個會計類的一個崗位，對於每一個企業都很重要，直接影響到企業資金的運作情況。所以每一位從事出納工作的職場人士要了解出納的崗位職責。

　　企業出納崗位職責4

企業出納員具備條件：

1、持有會計證；

2、具備必要的專業知識和專業技能；

3、熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度；

4、遵守職業道德。

企業出納員職業道德：

1、敬業愛崗；

2、熱愛本職工作；

3、依法辦事；

4、客觀公正；

5、保守祕密。

企業出納員主要職責：

1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。複核的主要內容是：核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，審核無誤後才能辦理款項收付。

2、對於重大的開支，必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可辦理，收付款後，要在收付款憑證上籤章，並蓋"收訖"、"付訖"戳記。

3、庫存現金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時存入銀行、不得以"白條"，有價證券抵充庫存現金，更不得任意挪用搞坐支現金。

4、嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發日期、規定限額，並由領用支票人在專設的登記薄上籤章。在隨時掌握銀行存款餘額，以防止出現銀行透支現象。

5、現金和銀行存款日記賬在按規定序時記帳，按日結出餘額，核對現金的賬面餘額是否與當日實際庫存相符，銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項，要及時查詢。嚴禁將銀行賬户出租，出借給任何單位或個人辦理結算。

6、對日常以往的現金以及當日的庫存現金和各種保管的有價證券，在確保安全和完整無缺。如有短缺，負責賠償責任。要保守保險櫃密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代為保管。

7、對所管的印章必須要妥善保管，嚴格按照規定用途使用。對空支票和空白收據必須嚴格管理，專設登記薄登記，按規定手續辦理領用註銷手續。

8、出納人員不得兼管收入、費用、倆權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、月末編制"銀行存款餘額調節表"，使賬面餘額與銀行對賬單餘額調節相符。

10、完成領導交辦的其他工作。