出納崗位職責説明

嚴格控制簽發空白支票，不得將空白支票交給其它單位和個人簽發。保管簽發支票所用的印章，空白支票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用註銷手續。以下內容是小編為您精心整理出納崗位職責説明，歡迎參考！

　　出納崗位職責説明一

1、辦理現金收付和銀行結算業務，按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據站領導和會計主管審核簽章的收付款憑證辦理款項收付。庫存現金不能超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵衝庫存現金，不得任意挪用現金。

2、嚴格控制簽發空白支票，不得將空白支票交給其它單位和個人簽發。保管簽發支票所用的印章，空白支票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用註銷手續。

3、保管庫存現金和各種有價證券，要確保現金和各種有價證券的安全完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，鑰匙隨身攜帶，不得放辦公桌內，不得任意轉交他人。

4、登記現金和銀行存款日記帳，根據已辦理完畢的收付款憑證，及時、順序登記現金和銀行存款日記帳，不準簽發空頭支票，不準任意將銀行帳户出租，出借給任何單位和個人辦理結算。

5、登記後的憑證連同現金，銀行存款出納表移交會計，以便及時進行會計核算。

6、完成領導交辦的其他工作事項。

　　出納崗位職責説明二

工作目的: 負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核算

工作要求：服務意識強、積極熱情

工作禁忌：行動緩慢、粗心、留有首尾。

一、工作關係

1、上級：主辦會計/總經理

2、下級：無

3、內部聯繫：公司各部門

4、外部聯繫：開户銀行、管轄税務局

二、工作職責

（一）、現金和銀行

1、根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支週報表。

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、總經理籤批，方可辦理款項支出。付款後，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常週轉金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

2、辦理銀行結算，規範使用支票。

嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單並送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期，並經總經理籤批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。對於填寫錯誤的支

票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

3、認真登日記賬，保證日清月結。

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金的賬面餘額要及時與庫存現金核對；銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。對於末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。

4、每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，並填寫收支明細，做好後交給會計。

（二）、發票和收據

1、發票與收據必須按編號順序使用，領用空白髮票和收據必須進行登記。

2、設置發票登記簿，明確專人保管，專人填開，並設置專門存放發票的場所。

3、購買發票後，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，並同時在領購手冊上註明，以便備查。

4、開發票必須用鉛筆註明展位號碼，收款是現金還是支票。

5、不符合規定的'發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收。

6、嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次複寫、打印、內容完全一致，並在發票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發票專用章。作廢票註明作廢，全聯保存。

7、每本發票填開完後應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數。

8、按照税務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經税務機關查驗後銷燬。

9、發票專管員應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應於丟失當日書面報告主管税務機關，並在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。 （三）、記帳和報表

1、應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核後的原始憑證填制記賬

憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，並結出餘額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款餘額調節表”。

2、每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。

3、每星期要填報資金收入及支出的明細表。

（四）、印鑑

印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。

（五）、費用統計

每月分類統計現金、支票費用並製表交給會計審核，再交由總經理（面交或郵件）。

（六）、其它

1、交納公司物業管理費、水電費、電話費。

2、每月工資的核算。

3、辦公室和領導交辦的其他工作。

4、對所接觸的公司文件及數據保密。

5、對改進部門工作有批評和建議權。

6、學習、瞭解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

三、考核內容

1、財務制度執行情況。

2、現金收付和銀行結算準確率。

3、賬簿核算的準確率。

4、憑證填制準確率。

5、報表及時性

6、上級領導綜合評價。

四、聘用條件

1、知識技能：熟悉相關財務政策、法規和規定，具備會計等方面的知識，有高度的責任心。

2、工作經歷：從事財務、會計工作一年以上，有會計證。

3、所需學歷：中專以上。