酒店日審工作流程

日審進一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，製作正式收入報告，負責與應收帳核對帳目，保證每日收入核數的真實性，準確性。夜審在審核收銀員及有關部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業部門的報表要到第二天早晨才能交上來(如四樓會員房登記表)夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報表繁多，出現差錯的機會比較多，為確保入到會計帳冊的數據正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤後，再記入到各有關會計帳户裏去，同時，日審也是對夜審工作質量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項報表、發現問題立即改正。

1)審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經營彙總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2)審核報表現金收入是否與實交現金相等。

3)審核報表前台收入中折扣、衝減、雜項等收入是否符合規定。

4)檢查夜審所做的報表(包括收入報表、就餐人數、夜審報表等)。

5)檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。

2、與出納一起點收收銀員上繳的現金收入，並核對與收入報表是否相等。做出

長、短款報表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水數量。

5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發票的使用情況。

一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報表、房務中心的房間狀態報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1)由夜審的'房租過帳表與前台接待房間營業統計表進行核對。

2)由夜審的房租過帳表與服務中心房間狀況報表核對。

2、審核夜審彙總表

審核彙總表是夜審一夜工作的結果。日審在彙總編制正式收益報表並將全部收益按項目記入各會計帳之前，還必須核對這些數據，以確保入帳數據的正確性。

1)複核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據內容是否符合規定，合計是否正確。

2)審核現金帳單是否正確，現金支出單據是否符合規定。

3)複核日用房租收入是否正確。

4)複核“衝減、折扣”單據是否按規定程序辦理。

5)複核信用卡、掛帳、支票結算帳單是否符合規定。

3、複合其他營業點交來帳單、報表

1)複核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商嘗服務中心、各娛樂點交來的營業報表及所附單據。

2)複核雜項收益表及所附單據。

3)將複核正確的數字逐項與彙總表上的項目核對，全部項目核對後，再核對借方項目的合計數與所屬借方單據的合計數，貸方項目合計數與所屬貸方單據的合計數。

4)核對彙總表餘額(今日餘額=今日借方發生數-今日貸方發生數+昨日餘額)

二、餐飲、康樂收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負責三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作;二是彙總編制酒店營業收入報表;三是控制現金、銀行存款的收進。

審核餐飲收入日報表的各項數字須與餐單相符。

1)住客餐廳消費單據應與日報表上住客帳欄結算金額相等，還要與收銀數據一致，即與客房收入夜審編制的彙總表中的有關餐廳數一致，餐廳掛帳單據數額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。

2)檢查信用卡、招待帳、結算單據是否與餐飲收入日報表上的一致，招待帳是否有經辦人員簽署。

3)核對食品、飲料、香煙、酒水數，核對服務費。每天打印出中餐廳(酒水、香煙、燕鮑翅、海鮮)大堂吧(食品、酒水、香煙)、桑拿吧(食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務項目)報表轉交成本部。

4)檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數，與總計數額是否正確。打印出中餐廳營業情況統計表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報表”轉交成本部。

三、制酒店營業收入日報表

將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正後，可放的日間審核工作完成後，編制一份正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業收益四大項，有三大特徵：今日、本月累計和去年同期實際累計。

1)檢查帳單號碼控制表、複核夜審編制的帳單使用情況彙總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據，是否有經理簽名。

2)檢查折扣數：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數是否正確。

3)核對現金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現金收妥後，填寫單據送存銀行，同時編制總出納收款報表，並將送存銀行回單及其他單據附在後面，一併交收核數審核。

4)核對應收帳款：審閲應收帳款統計表(有效簽單人、金額、掛帳單位)並彙總轉往來帳，日審應定期與應收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數。

5)核對宴請(招待帳)：審核宴請(招待帳)，簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，並做彙總、記錄、備案。審閲經理餐報表(人數、簽單人)、“宴請”報表轉交成本部。

6)核對統計技師、特業項目單號、技師號、日期、所做的項目內容，金額、開單時間必須與電腦一致，並按類彙總，並做技工、技師工資表。

7)檢查“晨報”、(營業收入報表)、做日審調整表，“收益總結表”。