2017年造價工程師案例題及答案

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一、某建設項目的工程費用與工程建設其他費用的估算額為52180萬元，預備費為5000萬元，建設期3年。各年的投資比例是：第1年20%，第2年55%，第3年25%，第4年投產。

該項目固定資產投資來源為自有資金和貸款。貸款本金為40000萬元(其中外匯貸款為2300萬美元)，貸款按年度投資比例發放。貸款的人民幣部分從中國建設銀行獲得，年利率為6%(按季計息);貸款的外匯部分從中國銀行獲得，年利率為8%(按年計息)。外匯牌價為1美元兑換6.6元人民幣。

該項目設計定員為11 00人，工資和福利費按照每人每年7.20萬元估算;每年其他費用為860萬元(其中：其他製造費用為660萬元);年外購原材料、燃料、動力費估算為19200萬元;年經營成本為21000萬元，年銷售收入33000萬元，年修理費佔年經營成本10%;年預付賬款為800萬元;年預收賬款為1200萬元。各類流動資產與流動負債最低週轉天數分別為：應收賬款30天，現金40天，應吖賬款為30天，存貨為40天，預付賬款為30天，預收賬款為30天。

問題：

1.估算建設期貸款利息。

2.用分項詳細估算法估算擬建項目的流動資金，編制流動資金估算表。

3.估算擬建項目的總投資。

分析要點：

本案例所考核的內容涉及建設期貸款利息計算中名義利率和實際利率的概念以及流動資金的'分項詳細估算法。

問題1：由於本案例人民幣貸款按季計息，計息期與利率和支付期的時間單位不一致，故所給年利率為名義利率。計算建設期貸款利息前，應先將名義利率換算為實際利率。名義利率換算為實際利率的公式如下：

實際利率=(1+名義利率/年計息次數)年計息次數-l

問題2：流動資金的估算採用分項詳細估算法估算。

問題3：要求根據建設項目總投資的構成內容，計算建設項目總投資。建設項目經濟評價中的總投資包括建設投資、建設期利息和全部流動資金之和。它區別於目前國家考核建設規模的總投資，即建設投資和30%的流動資金。

答案：

問題1：

解：計算建設期貸款利息

1.人民幣貸款實際利率計算：

人民幣實際利率=(1+6%÷4)4 -1=6.14%

2.每年投資的貸款部分本金數額計算：

人民幣部分：貸款本金總額為：40000 - 2300×6.6=24820(萬元)

第1年為：24820×20%=4964(萬元)

第2年為：24820×55%=13651(萬元)

第3年為：24820×25%=6205(萬元)

美元部分：貸款本金總額為：2300萬美元

第1年為：2300×20%=460(萬美元)

第2年為：230Q×55%=1265(萬美元)

第3年為：2300×25%=575(萬美元)

3.計算每年應計利息：

(1)人民幣建設期貸款利息計算：

第1年貸款利息=(O+4964 +2)×6. 14%=152. 39(萬元)

第2年貸款利息=[(4964+152.39)+13651 +2]×6.14% =733.23(萬元)

第3年貸款利息=[ (4964 +152.39 +13651 +733.23) +6205 +2] ×6.14%

= 1387.83(萬元)

人民幣貸款利息合計= 152. 39+733.23+1387.83=2273.45(萬元)

(2)外幣貸款利息計算：

第1年外幣貸款利息=(O +460 +2)×8%=18.40(萬美元)

第2年外幣貸款利息=[ (460+18.40)+1265÷2]×8%=88.87(萬美元)

第3年外幣貸款利息=[ (460+18.48+1265 +88.87) +575 +2]×8% = 169.58(萬美元)

外幣貸款利息合計= 18.40+88.87+169. 58=276. 85(萬美元)

二、某大型工業項目的主廠房工程，發包人通過公開招標選定了承包人，並依據招標文件和投標文件與承包人簽訂了施工合同。合同中部分內容如下：

1)合同工期l60天，承包人編制的初始網絡進度計劃如圖6-1所示。

由於施工工藝要求，該計劃中c、E、I3項工作施工需使用同一台運輸機械;B、D、H3項工作施工需使用同一台吊裝機械。上述工作由於施工機械的限制只能按順序施工，不能同時平行進行。

2)承包人在投標報價中填報的部分相關內容如下：

①完成A、B、C、D、E、F、G、H、I9項工作的人工工日消耗量分別為：100工日、400工日、400工日、300工日、200工日、60工日、60工日、90工日、1000工日。

②工人的日工資單價為50元/工日，運輸機械台班單價為2400元/(台?班)，吊裝機械台班單價為1200元/(台?班)。

【問題2參考答案】

1)總工期仍為160天。

2)關鍵工作有A、C、E、I。

【問題3參考答案】

工程所在地為縣城，適用的營業税率為3%，城市建設維護税為5%，教育費附加為3%，地方教育費附加為2%。

綜合税率=1/[1-3%-(3%×5%)-(3%×3%)-(3%×2%)]-1=3.41%

工作E可以索賠總額=(100×50+25000+2400×20+12000)×(1+18%)×(1+7%)×(1+3.41%)=117508.92(元)

【問題4參考答案】

承包商還可以索賠其他費用。

1)H工作費用索賠額：

因為H工作在原網絡計劃中的最早開始時間為120天，在E工作延誤後，H的最早開始

時間變為130天，所以窩工天數=130-120=10(天)。

每天窩工工13數=90/30=3工日

索賠費用=3×10 ×25+10 ×500=5750(元)

2)1工作費用索賠額：

人員窩工時間=20(天)

每天窩工工日數=1000/50=20工日