2017年基金從業資格考試要點：基金信息披露

　　導語：基金信息披露是指基金市場上的有關當事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環節中，依照法律法規規定向社會公眾進行的信息披露。

　　1.開放式基金信息披露

開放式基金信息披露內容包括招募説明書(公開説明書)、定期報告和臨時報告三大類。定期報告又由每日公佈單位淨值公告、季度投資組合公告、中期報告、年度報告四項組成。法定披露信息由基金管理人編制，基金託管人複核，於規定時限內在中國證監會指定的信息披露報刊和網站上發佈。

　　2.招募説明書

招募説明書(初次發行後也稱為公開説明書)，該報告旨在充分披露可能對投資者做出投資判斷產生重大影響的一切信息。包括管理人情況、託管人情況、基金銷售渠道、申購和贖回的方式及價格、費用種類及比率、基金的投資目標、基金的會計核算原則、收益分配方式等。

　　3.公開説明書

公開説明書是指基金成立後定期公告的有關基金簡介、基金投資組合公告、基金經營業績、重要變更事項合其他按法律規定應披露事項的`説明。

　　4.基金年度報告

基金年度報告是反映基金全年的運作及業績情況的報告。除中期報告應披露的內容外，年度報告還必須披露託管人報告、審計報告等內容。該報告在會計年度結束後90天內公告。

　　5.基金中期報告

基金中期報告是反映基金上半年的運作及業績情況。主要內容包括：管理人報告、財務報告重要事項揭示等，其中，財務報告包括資產負債表、收益及分配表、淨資產變動表等會計報表及其附註，以及關聯事項的説明等。該報告在會計年度的前6個月結束後60日內公告。

　　6.基金資產總值

基金資產總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。

　　7.基金資產淨值

基金資產淨值是指基金資產總值減去按照國家有關規定可以在基金資產中扣除的費用後的價值。

　　8.基金單位資產淨值

基金單位資產淨值是指計算日基金資產淨值除以計算日基金單位總數後的價值。

　　9.基金累計淨值

基金累計淨值是基金單位資產淨值與基金成立以來累計分紅的總和。