2017年基金從業考試複習考點歸納

考試採取閉卷機考形式，題目均為客觀題。考試時間為120 分鐘，試卷總分為100分，考試合格線為60分。接下來小編為大家編輯整理了2017年基金從業考試複習考點歸納，想了解更多相關內容請關注應屆畢業生考試網!

　檢查稽核控制

基金管理人應當設立監察稽核部門，對公司經營層負責，開展監察稽核工作，公司應保證監察稽核部門的獨立性和權威性。公司應當明確監察稽核部門及內部各崗位的具體職責，配備充足的監察稽核人員，嚴格監察稽核人員的專業任職條件，嚴格監察稽核的操作程序和組織紀律。

基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經董事會聘任，報證券監督管理機構核准。根據公司監察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調閲公司相關檔案，就內部控制制度的執行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

基金管理人應當強化內部檢查制度，通過定期或不定期檢查內部控制制度的執行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。基金管理人董事會和管理層應當重視和支持監察稽核工作，對違反法律、法規和公司內部控制制度的，應當追究有關部門和人員的責任。

　監督長的合規責任

基金管理人應保證督察長的獨立性。督察長負責組織指導公司監察稽核工作，履行職責的範圍應當涵蓋基金及公司運作的所有業務環節。督察長履行職責，應當重點關注下列事項：

(1)基金銷售是否遵守法律法規、基金合同和招募説明書的規定，是否存在誤導、欺詐投資人和不正當競爭等違法違規行為。

(2)基金投資是否符合法律法規和基金合同的規定，是否遵守公司制定的投資業務流程等相關制度，是否存在內幕交易、操縱市場等違法行為以及不正當關聯交易、利益輸送和不公平對待不同投資人的行為。

(3)基金及公司的信息披露是否真實、準確、完整、及時，是否存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等問題。

(4)基金運營是否安全，信息技術系統運行是否穩定，客户資料和交易數據是否做到備份和有效保存，是否出現延時交易、數據遺失等情況。

(5)公司資產是否安全完整，是否出現被抽逃、挪用、違規擔保、凍結等情況。督察長髮現基金和公司運作中有違法違規行為的，應當及時予以制止，重大問題應當報告中國證監會及相關派出機構。

督察長監督檢查公司內部風險控制情況，應當重點關注下列事項：

(1)公司是否按照法律法規和中國證監會的規定製定和修改各項業務規章制度及業務操作流程。

(2)公司是否對各項業務制定和實施相應的風險控制制度。

(3)公司員工是否嚴格有效執行公司規章制度。

督察長應當對公司推出新產品、開展新業務的合法合規性問題提出意見。督察長應當關注員工的合規與風險意識，促進公司內部風險控制水平的提高及合規文化的形成。

督察長應當指導、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護投資人的合法權益。督察長應當定期或者不定期向全體董事報送工作報告，並在董事會及董事會下設的相關專門委員會定期會議上報告基金及公司運作的合法合規情況及公司內部風險控制情況。督察長應當積極配合中國證監會及其派出機構的監管工作。

督察長享有充分的知情權和獨立的調查權。督察長根據履行職責的需要，有權參加或者列席公司董事會以及公司業務、投資決策、風險管理等相關會議，有權調閲公司相關文件、檔案。

督察長髮現基金及公司運作中存在問題時，應當及時告知公司總經理和相關業務負責人，提出處理意見和整改建議，並監督整改措施的制定和落實;基金公司總經理對存在問題不整改或者整改未達到要求的，督察長應當向公司董事會、中國證監會及相關派出機構報告。

發現下列情形之一的'，督察長應當及時向公司董事會、中國證監會及相關派出機構報告：

(1)基金及公司發生違法違規行為。

(2)基金及公司存在重大經營風險或者隱患。

(3)督察長依法認為需要報告的其他情形。

(4)中國證監會規定的其他情形。

對上述情形，督察長應當密切跟蹤後續整改措施，並將處理情況向公司董事會、中國證監會及相關派出機構報告。

會計系統控制

基金管理人應當依據《中華人民共和國會計法》(以下簡稱《會計法》)《金融企業會計制度》《證券投資基金會計核算辦法》《企業財務通則》等國家有關法律、法規制定基金會計制度、公司財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，並針對各個風險控制點建立嚴密的會計系統控制。

公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監督的崗位由一人獨自操作全過程。公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬户設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。各基金會計核算應當獨立於公司會計核算。

基金管理人應當採取適當的會計控制措施，以確保會計核算系統的正常運轉：

(1)應當建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業務，明確經濟責任。

(2)應當建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。

(3)應當建立複核制度，通過會計複核和業務複核防止會計差錯的產生。

(4)應當採取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。

(5)應當規範基金清算交割工作，在授權範圍內，及時準確地完成基金清算，確保基金資產的安全。

(6)應當建立嚴格的成本控制和業績考核制度，強化會計的事前、事中和事後監督。

(7)應制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門應妥善保管密押、業務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閲手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財税制度和財經紀律。