2015銀行從業資格考試《公司信貸》常考知識點

　　1.貸款分類的含義

貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，指銀行根據審慎的原則和風險管理的需要，定期對信貸資產質量進行審查，並將審查結果分析歸類的'過程。

銀行工作人員在對每一筆貸款風險分類過程中，都必須嚴格按照既定的貸款風險分類程序，使用專門的工具，收集全部有意義的信息，並在此基礎上對影響貸款質量的各種財務信息和非財務信息進行分析判斷。

　　2.貸款分類標準

根據中國銀監會2007年發佈的《關於印發<貸款風險分類指引>的通知》，商業銀行可按貸款風險程度的高低至少將銀行貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類(又稱為“貸款五級分類”)，後三類合稱為不良貸款。

貸款風險分類的核心標準是貸款償還的可能性，其主要影響因素是還款意願和還款能力。具體來説，我國銀行業對於貸款風險五級分類法可以從如下幾個方面詳細展開：

(1)正常貸款。正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

(2)關注貸款。關注貸款是指儘管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

(3)次級貸款。次級貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

(4)可疑貸款。可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成一定的損失。

(5)損失貸款。損失貸款是指在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　3.貸款分類的意義

貸款風險分類是銀行風險管理的核心，它對於加強銀行業監管和不良貸款處置、商業銀行穩健經營等都具有重要意義。

1.貸款分類是銀行穩健經營的需要;

2.貸款分類是金融審慎監管的需要;

3.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監管的需要;

4.貸款分類是不良資產的處置和銀行重組的需要。