2015銀行從業資格考試《公司信貸》考試知識點

在貸款分類過程中，銀行首先要理解貸款的基本信息，包括：貸款目的、還款來源、貸款在使用過程中的週期性分析、還款記錄。

　　1、貸款目的分析

貸款目的即為貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本的標誌。在貸款分類中，對借款人資金需求進行分析，對於證券理解貸款的內在風險是有幫助的。對借款人目前的資金需求進行分析，可以瞭解借款人當期資金分配使用情況，分析按期還款的可能性。銀行在管理過程中一般通過資產轉換週期與資金需求分析來識別貸款用途和還款來源。

　2、還款來源分析

還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標誌，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。

可以通過預測貸款是否具有以下三個預警信號來判斷還款來源是否存在風險：(1)貸款用途與借款人原定計劃不同;(2)與合同上還款來源不一致的償付來源;(3)與借款人主營業務無關的貸款目的或償付來源。

　　3、資產轉換週期分析

資產轉換週期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。包括兩個方面的內容：一是生產轉換週期;二是資本轉換週期。

生產轉換週期是指從借款人用資金購買原材料、生產、銷售到收回銷售款的整個循環過程。由於資金流出與流入在時間上存在差異，就產生了借款需求。

資金進行固定資產的購置、使用和折舊的循環。資本轉換週期是通過幾個生產轉換週期來完成的。借款人投入大量的資金用於購買生產設備，希望用生產期末所產生的利潤來彌補投入設備的資金，如果借款人沒有大量的資金可以投入購買生產設備，就無法支持生產週轉，就無法生產出商品，借款人就會依次為理由向銀行申請貸款。還款來源是借款人用幾個生產週期的循環產生的.利潤。根據借款人一個週期所產生的利潤，判斷其需要幾個週期能夠完成償還貸款來確定貸款的期限，貸款期限的確定要符合資本循環的轉換。

4、還款記錄分析

還款記錄分析是記載其歸還貸款行為的説明，包括兩個方面的內容：一是貸款檔案中直接反映的借款人償還該行貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意願的重要依據;二是信貸監測網絡中反映的借款人償還其他銀行及所有債務的能力。