銀行從業資格證考試《公司信貸》重點分析知識

公司信貸主要指企業為了生產經營的需要，向銀行或其他金融機構按照規定利率和期限的一種借款方式。企業的貸款主要是用來進行固定資產購建、技術改造等大額長期投資。

　　按不同標準公司貸款可劃分為以下不同種類：

1、按貸款幣種劃分，公司貸款可分為人民幣貸款和外匯貸款;其中，外匯貸款是指以外匯作為借款貨幣的貸款。我國目前銀行發放的外匯貸款幣種主要有美元、英鎊、歐元、日元和港幣等自由外匯。

2、按貸款期限劃分，公司貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款;其中，短期指1年以內(含1年)的貸款;中期指1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款;長期指5年以上(不含5年)的貸款。

3、按貸款用途劃分，公司貸款可分為固定資產貸款、流動資金貸款、併購貸款、房地產貸款和項目融資貸款。

(1)固定資產貸款。主要指銀行發放給借款人用於固定資產投資的本外幣貸款。

(2)流動資金貸款。主要指銀行發放給借款人用於日常生產經營和商品流通週轉的本外幣貸款。

(3)併購貸款。主要指銀行發放給併購方或其子公司用於支付併購交易價款的本外幣貸款。

(4)房地產貸款。主要指銀行發放給借款人用於房產或地產的開發、經營、消費等活動的本幣貸款，主要包括土地儲備貸款、房地產開發貸款、個人住房貸款、商業用房貸款等。

(5)項目融資貸款。主要指銀行發放給專門建設、經營某大型生產裝置、基礎設施、房地產開發等項目而需融資的企事業法人，而主要依賴項目未來收入作為還款來源的貸款。

4、按貸款經營模式劃分，公司貸款可分為自營貸款、委託貸款、特定貸款和銀團貸款。

(1)自營貸款。是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，並由銀行收回貸款本息。

(2)委託貸款。是指銀行作為受託人，根據委託人(政府部門、企事業單位或個人)提供的資金和意願代為發放、監督使用並協助收回貸款，風險由委託人承擔，銀行只收取手續費，而不予墊款和承擔風險的貸款。

(3)特定貸款。是指國務院批准並對貸款可能造成的損失採取相應補救措施後責成銀行發放的貸款。

(4)銀團貸款。又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上的銀行根據同樣的貸款條件並使用一份共同的貸款協議，按約定的時間和比例，向借款人發放的並由一家共同的代理行管理的貸款。

5、按貸款償還方式劃分，公司貸款可分為一次還清貸款和分期償還貸款。

(1)一次還清貸款即指借款人在貸款到期時一次還清貸款本息的還款方式;

(2)分期償還貸款即指借貸雙方約定在貸款期限內分若干期償還貸款的方式。

6、按貸款利率劃分，公司貸款可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。

(1)固定利率貸款即指貸款利率在貸款期限內保持不變，遇到利率調整也不分段計息的`貸款;

(2)浮動利率貸款即指貸款利率在貸款期限內隨市場利率或官方利率波動按約定時間和方法自動進行調整的貸款。

7、按擔保方式劃分，公司貸款可分為抵押貸款、質押物貸款、保證貸款和信用貸款。

(1)抵押貸款。即指以借款人或第三人財產作為抵押而發放的貸款。

(2)質押物貸款。即指以借款人或第三人的動產或權利作為質押物而發放的貸款。

(3)保證貸款。即指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶保證責任而發放的貸款。

(4)信用貸款。即指憑靠借款人的信譽而發放的貸款。這類風險較大，一般只對實力雄厚和信譽卓著的對象發放，且期限較短。

　　應用分析

例題：下列選項中( )是不屬於公司貸款按用途進行的劃分。

A.自營貸款

B.流動資金貸款

C.併購貸款

D.房地產貸款

【答案】A

【解析】本考題明顯是考察公司信貸種類劃分的依據及其具體貸款種類。應對此類考題的關鍵在於：一是要認真審題，二是要仔細辨析備選項之間的不同。