財務保密管理制度

第一條 為了加強公司財務保密工作，完善財務工作的管理，根據交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國家祕密法》的規定，並結合我公司的實際情況，制定本制度。

第二條 會計憑證、賬薄、報表、財務情況説明書（財務會計報告），經營意向、決策資料，財務安排、關係客户資料、財務會議記錄，公司有關財務規章制度、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體（包括計算機、税務密鑰、財務程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等），相關登錄賬號及密碼，財務設備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關規定或參照本實施細則執行。

第三條 公司財務及部門相關人員，在其職責範圍內對本制度

第二條所列各種資源享有不同職別相應的知情權和管理權。

第四條 各主管會計在其職責範圍內，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制並報送各種報表、編寫財務會計報告，並根據《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務副總有權現場查閲和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經財務副總批准的情況下出借或複印會計憑證、賬薄、報表及報告。

第五條 各財務人員及其負責人不得在未經公司主管領導同意的情況下將其掌握的經營意向、決策資料，公司有關規章制度，證件及會計載體等出借、出租或複印、拷貝給任何人使用。

第六條 對於財務專用服務器，由專門人員設置使用密碼，其他人員不可使用。

第七條 公司財務及相關人員請妥善保管財務軟件、税務管理、電子對賬等相關中賬號密碼。賬號只能單人使用，密碼必須由字母及數組成並8位以上。賬號使用人對自己的賬號負全責。

第八條 財務人員對於重要的文字數據必須及時備份，備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體根據《會計檔案管理辦法》進行管理。

第九條 對於財務印章的使用，其專門負責人在職責範圍內按程序進行使用和登記，對於特殊事項，必須經公司領導簽字批准後方可使用，並進行相應登記。

第十條 對於財務保險櫃、文件保密櫃等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務主管領導封存保管，主管領導只有在非常特殊情況下，並至少要會同兩位領導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險櫃或保密櫃。

第十一條 凡違反上述規定者，視其情節嚴重程度，給予相應處罰。

第十二條 本辦法自2015年7月1日起實施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第十八條 本辦法由財務部負責解釋和修改。

財務保密管理制度 [篇2]

1. 目的

為確保****公司（以下簡稱“公司”）戰略目標的實現，推進公司****管理，確保公司穩健快速發展的需要，保障公司財務信息的記錄、傳遞、使用及保管祕密安全，防止財務信息泄密、濫用，給公司造成損失和不影響，制定本制度。

2. 適用範圍

本制度適用於公司及各分支機構財務信息保密的'各項工作。

3. 公司財務信息保密的範圍

3.1 公司的月、季、年度會計報表及會計報表附註資料；

3.2 各會計科目明細表，尤其是財務審計部的收款、付款、存款、現金流量等明細數據；

3.3 年度財務審計報告、驗資報告、税務審計檢查報告等；

3.4 財務規劃、財務計劃、財務預決算方案及各類相關明細表；

3.5 項目成本核算、經營成本、人工成本、管理成本、資金成本等資料；

3.6 財務核算軟件管理員、操作員用户名及密碼，系統內各項電子數據及導出資料、賬套備份數據、備份硬盤、光盤等存儲介質；

3.7 各類會計檔案包括會計憑證、賬簿、會計報表、銀行對賬單及流水、税務申報資料及其他備查資料等；

共 1 頁

3.8 ***合同、財務服務類合同、各類採購合同複印件；

3.9 各種證照資料；

3.10 公司財務審計部歸口管理的各項制度；

財務審計部各項管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及電子文檔。

3.11 公司銀行各類賬户信息；

3.12 公司對外聯繫機構的聯繫人姓名及聯繫方式；

3.13 公司財務審計部相關人員的聯繫人姓名及聯繫方式；

3.14 公司領導臨時交待的保密事項。

4. 財務保密職責

4.1 財務人員應遵守的保密職責

4.1.1 財務審計部人員對內、對外報送相關信息時，要根據密級程度履行相應的審批手續。

4.1.2 財務審計部人員未經審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務相關的保密信息泄露給外部任何機構和個人。

4.1.3 財務審計部人員在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關財務保密信息出賣給外部任何機構或個人。

4.1.4 財務審計部人員不得擅自複製或銷燬公司不屬於本級知曉範圍內的財務文件、資料；經過審批後方可查閲財務文件、資料，查閲完畢後要按規定及時清理、銷燬、歸檔。

4.1.5 財務審計部人員不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務相關的保密信息，不準在公共場合、私人場合談論-公司機密。 共 2 頁

4.2 財務保密信息接觸者應遵守的保密職責：

4.2.1 財務保密信息接觸者未經審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務相關的保密信息泄露給外部任何機構和個人。

4.2.2 財務保密信息接觸者在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關財務保密信息出賣給外部任何機構和個人。

4.2.3 財務保密信息接觸者不得擅自複製財務相關文件及資料並對外提供。

4.2.4 財務保密信息接觸者不得擅自銷燬領取的財務相關文件及資料。

4.2.5 財務保密信息接觸者不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務相關的保密信息，不準在公共場合、私人場合談論-公司機密。

4.3 財務審計部審計監督職責

4.3.1 協助、配合外部審計機構對公司及分支機構的相關業務進行審計。

4.3.2 監督公司及分支機構是否按照本制度執行及落實相關保密事項。

4.3.3 對公司各部門涉及或涉嫌財務保密信息事件的要進行審計調查、核實並作處理。

5. 管理程序

5.1 總經理為公司對外報送財務信息的決策者，財務審計部為對內/對外報送財務信息的管理部門，主要負責對內/對外時效性較強的經營動態信息、年度、季度、月度的經營業績、公司與政府機關、其他企業、銀

行合作等財務信息的傳遞。

5.2 財務審計部對內/對外報送財務報表時應根據密級程度，嚴格按照本制度及《財務報告管理制度（試行）》對信息進行流轉與使用。

5.3 財務審計部對外提供的信息接收單位為公安局、檢-察-院、法院、經偵等一級單位時，須經總經理審批後方可對外提供，並由接收單位出具接收相關信息證明。

5.4 ****部對外報送相關財務信息的主要部門為****等相關機構對外報送，並整理歸檔，將準備齊全的信息及資料留存備份。

5.5 ****部涉及對外報送會計報表相關信息需按照《財務報告管理制度（試行）》進行對外報送。

5.6 其他部門在對外報送相關財務信息時需根據《證照資料管理制度（試行）》及《財務報告管理制度（試行）》進行使用及對外報送，並對財務相關信息的保密性進行負責。

5.7 財務人員在對外報送財務信息的過程中必須按照本級權限進行對外報送，限本人掌握的信息嚴禁以各種方式向他人傳遞。

5.8 公司財務人員及財務保密信息接觸者應按照下列內容所示的各機關報送的範圍進行使用，並對提供的相關財務信息進行保密。

5.8.1 ***報送範圍：資產負債表及損益表。

5.8.2 ****報送範圍：資產負債表及損益表。

5.8.3 税務機關報送的範圍包括：公司資產負債表、損益表、現金流量表、國家税務總局的增值税納税申報表及附註、企業所得税季報、個人所得税代扣代繳報表及其他説明、地税納税申報表等。

5.8.4 ****報送範圍：金融企業財務會計報表、風險管理補償金申報表等。

5.8.5 ****報送範圍：***財務報表、****等。

5.8.6 其他機構及部門報送範圍：公司證照、一般納税人證明等。

5.9 財務會計檔案年度終了時移交****歸檔後，****管理者應按照公司《保密制度（試行）》的通知及《（試行）》進行保密管理。

6. 罰則

6.1 財務審計部人員未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

6.2 財務保密信息接觸者未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《》，

7. 監督與檢查

公司*****會負責定期或不定期組織財務保密制度執行情況的監督檢查及結果處理。

8. 附則

8.1 本制度由財務審計部負責制定、解釋和修訂；

8.2 本制度自發布之日起生效執行。

財務保密管理制度 [篇3]

為了落實集團公司保密工作管理要求，規範財務保密工作，落實財務管理制度，保證集團公司財務安全，特制定本細則。

一、會計憑證、賬薄、報表、財務情況説明書（財務會計報告），經營預算、決策資料，財務安排、客户關係資料、財務會議記錄，公司有關財務規章制度、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體（包括計算機、税控裝置及程序、電算化程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務設備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關規定或參照本實施細則執行。

二、公司財務人員在其職責範圍內對本實施細則所列各種資源享有不同職別相應的知情權和管理權。

三、各核算會計在其職責範圍內，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制並報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度後，各主管會計必須及時移交給會計檔案管理人員按《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務負責人有權現場查閲和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經財務負責人批准的情況下出借或複印會計憑證、賬薄、報表及報告。

四、各財務人員不得在未經公司主管領導和財務負責人同意的情況下將其掌握的資金狀況、經營意向、決策資料，公司有關規章制度，證件及會計載體等出借、出租或複印、拷貝給任何人使用。

五、財務人員在談論工作時，如有非本部門人員在場，對涉及財務機密的相關信息不得泄露，要保持必要的警惕性和保密意識。

六、對於財務專用税控計算機，由財務負責人指定專門人員設置使用密碼，其他人員一般不得使用該機。在特殊情況下如需使用，只能通過財務負責人同意後方可開機或或使用計算機，專人和財務負責人對該計算機的安全承擔責任，税控專用IC卡和空白髮票每天下班前必須放入保險櫃內。

七、財務人員操作計算機時在未經他人允許的情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在C盤以外各盤的根目錄下，統一按文件類別分別命名，對於特殊及涉密信息文件，操作人員必須加密保護。

八、對於計算機程序、税控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責任人必須在其職權範圍內操作並要將其職責範圍內相應的操作密碼及時書面報送公司財務主管領導和信息管理部門負責人備案。

九、集團財務負責對集團所有公司財務核算系統內數據的備份。各子公司財務人員對於本公司重要的文字數據必須及時備份，備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由本人負責保管。其他人如需使用必須經主管領導同意後方可借用並及時退回。對以往使用過的報表、統計資料等，本人必須妥善保管，不得丟棄損毀。

十、對於印章的使用，其專門負責人在職責範圍內按程序進行使用和登記，對於特殊事項，必須經公司領導和財務負責人同意批准後方可使用，並進行相應登記。

十一、對於財務保險櫃、文件保密櫃等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務負責人封存保管，財務負責人只有在非常特殊情況下，並至少要會同兩位使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險櫃或保密櫃。

十二、凡違反上述規定者，視其情節嚴重程度，給予相應處罰。 十三、本細則自下發之日起執行。

十四、 本細則由集團公司財務負責解釋，需要修改時，由集團公司財務負責修訂。

二〇一三年六月十六日