2016年基金從業考試考點：基金的運作

人們平常所説的基金主要就是指證券投資基金。下面一起看看基金從業考試的知識點吧，加深你對基金的認識哦!

　　基金的運作

基金的運作方式：基金營銷、基金募集與交易、基金投資運作、基金後台管理及其他基金運作活動

基金資產估值的概念及基本原則：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

公式：基金資產淨值=基金資產總值-基金負債總值

基金份額淨值=基金資產淨值/基金總份額

與基金有關的費用種類以及各種費用的計提標準及計提方式：

1.基金管理費：股票基金1.5%;債券基金低於1%;貨幣市場基金0.33%;

2.基金託管費：封閉式基金0.25%，開放式基金通常低於0.25%;

3.基金銷售服務費：貨幣市場基金和短債基金，費率一般為0.25%

4.基金交易費：印花税、佣金、過户費、經手費、證管費

5.基金運作費：審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續費、持有人大會費、開户費、銀行匯劃手續費

基金會計核算的特點：1、會計主體是證券投資基金2、會計分期細化到日3、基金持有的金融資產和承擔的'金融負債通常歸類為一公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債

基金的利潤來源：利息收入、投資收益、其他收入、公允價值變動損益、基金的費用

封閉式基金利潤分配：每年不得少於一次，年度收益比例不得低於基金年度已實現收益的90%;當年利潤應先彌補上一季度虧損然後才可進行當年分配，當年虧損不分配;一般採用現金方式分紅

開放式基金利潤分配：每年至少一次;當年利潤應先彌補上一年度虧損才可進行當年分配，當年虧損不分配;現金分紅或分紅在投資轉換為基金份額

貨幣市場基金的利潤分配：每日按照面值進行報價，收益分配方式約定為紅利再投資，每日進行收益分配;當日申購的基金份額自下一個工作日其享有分配權益;當日贖回的基金份額自下一個工作日其不享有分配權益。

　　【擴展閲讀】

　　報考條件

(一)報名截止日年滿18週歲;

(二)具有高中或國家承認相當於高中以上文憑;

(三)具有完全民事行為能力。

　　考試部分的大綱

證券投資基金銷售的適用性

掌握基金銷售適用性的概念和內涵;掌握基金銷售適用性的意義;瞭解《證券投資基金銷售適用性指導意見》的內容。

掌握投資人利益優先原則、全面性原則、客觀性原則、及時性原則的涵義。

熟悉基金投資者風險承受能力評價的方式和方法。掌握基金銷售適用性的實際應用。

瞭解投資者教育活動的內容和形式;瞭解基金管理公司和代銷機構的在投資者教育上的職責;熟悉基金銷售人員在投資者教育方面的職責;瞭解投資者教育的意義。

基金銷售的規範

熟悉我國基金銷售的法規體系、監管框架;掌握基金銷售監管的意義、原則、目標和行政監管的主要手段;瞭解基金銷售的自律性組織及其工作方式。

熟悉基金銷售機構市場準入條件，熟悉有關法規針對基金銷售機構職責的規範;掌握基金銷售機構內部控制的概念、目標及原則，掌握基金銷售機構內部控制體系建設的基本要求;掌握基金銷售業務信息管理平台建設和維護的原則及基本要求，熟悉基金銷售業務信息管理平台的主要功能。

掌握基金銷售主要業務的操作規範;熟悉基金宣傳推介材料和活動的規範;掌握基金銷售費用的規範;熟悉基金銷售適用性的內容。

掌握基金銷售人員從業要求及行為規範，熟悉基金銷售人員執業守則的有關規定。