2016證券從業考試證券市場基礎知識鞏固練習

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　　單項選擇題

1.中國債券市場首次引入的發行人民幣債券的外資機構發行主體是(　　)。

A.世界銀行和亞洲開發銀行

B.國際金融公司和亞洲開發銀行

C.國際貨幣基金組織和世界銀行

D.國際金融公司和世界銀行

2.證券公司申請保薦機構資格的，其從業人員不得少於(　　)人。

A.10

B.35

C.50

D.100

3.申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除具備基本條件外，其營業網點還不得少於(　　)個。

A.5

B.10

C.30

D.40

4.證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的金融債券指(　　)。

A.證券公司發行的可轉換債券

B.證券公司短期融資券

C.證券公司發行的次級債券

D.證券公司資產支持證券

5.中國證監會對證券公司的證券承銷業務的現場檢查是指對(　　)。

A.機構、體制與人員的檢查

B.財務處理辦法的檢查

C.規章制度的檢查

D.機構、制度、人員的檢查和業務的檢查

6.以募集方式設立股份有限公司的，發起人認購的'股份不得少於公司股份總數的(　　)。

A.30%

B.35%

C.40%

D.50%

7.公司收購本公司股份後，屬於減少公司註冊資本情形的，應當自收購之日起__________內註銷;屬於與持有本公司股份的其他公司合併情形的，應當在__________內轉讓或者註銷。(　　)

A.10日，6個月

B.10日，60日

C.5日，6個月

D.5日，60日

8.個人股東親自出席年度股東大會的，應當出示(　　)。

A.本人身份證

B.持股憑證

C.本人身份證和持股憑證

D.書面委託書

9.中國證監會在(　　)個工作日內對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。

A.10

B.15

C.30

D.45

10.《中華人民共和國公司法》規定，公司分配當年税後利潤時，應當提取利潤的(　　)列入公司法定公積金。

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

11.關於股份有限公司的分立，下列説法中正確的是(　　)。

A.分立是指一個股份有限公司分開設立為兩個或兩個以上子公司

B.股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立

C.新設分立的，原公司的法人地位延續

D.派生分立的，原公司的法人地位消失

12.企業改組為擬上市股份有限公司應擬訂總體改組方案，下列(　　)不屬於總體改組方案的內容。

A.發起人企業的經營範圍

B.資產重組的目的和原則

C.選聘中介機構

D.擬上市公司的籌資計劃

13.企業改組為擬上市股份有限公司的程序不包括(　　)。

A.開展改組工作

B.召開股東大會

C.辦理工商註冊登記手續

D.發起人出資

14.對有收益企業的整體評估及無形資產評估時一般採用(　　)。

A.重置成本法

B.現行市價法

C.清算價格法

D.收益現值法

15.(　　)負責組織企業的清產核資工作。

A.國有資產監督管理機構

B.企業清產核資機構

C.社會中介機構

D.資產評估機構

16.保薦機構應當對上海證券交易所上市公司募集資金管理事項進行持續督導，上市公司應當在募集資金到賬後(　　)內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專户存儲三方監管協議。

A.1周

B.2周

C.3周

D.4周

17.保薦機構與發行人簽訂保薦協議後應當在(　　)內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。

A.5個工作日

B.10個工作日

C.15個工作日

D.20個工作日

18.被重組方重組前1個會計年度末的資產總額或前1個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目(　　)的，申報財務報表至少須包含重組完成後的最近1期資產負債表。

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

19.關於在創業板上市公司首次公開發行股票的核準程序，下列説法中不正確的是(　　)。

A.保薦機構應當對發行人的成長性進行盡職調查和審慎判斷並出具專項意見

B.發行人應當自中國證監會核准之日起6個月內發行股票

C.中國證監會收到申請文件後，在5個工作日內作出是否受理的決定

D.股票發行申請未獲核准的，發行人可自中國證監會作出不予核准決定之日起3個月後再次提出股票發行申請

20.2009年4月29日，某股份有限公司上網定價發行3000萬股，公司註冊股本為6000萬股，2009年盈利預測中的利潤總額為9000萬元人民幣，淨利潤為6000萬元人民幣，那麼，加權平均法下的每股淨利潤為(　　)。

A.0.65元人民幣

B.0.72元人民幣

C.0.75元人民幣

D.0.83元人民幣

　　答案及解析

1.B。【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發銀行這兩家國際開發機構在全國銀行間債券市場分別發行人民幣債券11.3億元和10億元.這是中國債券市場首次引入外資機構發行主體。

2.B。【解析】《證券發行上市保薦業務管理辦法》規定了證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，其中人員方面要求證券公司：具有良好的保薦業務團隊且專業結構合理，從業人員不少於35人，其中最近3年從事保薦相關業務的人員不少於20人。

3.D。【解析】申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)註冊資本不低於人民幣3億元或者總資產在人民幣100億元以上的存款類金融機構;(2)營業網點在40個以上。

4.B。【解析】證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的金融債券。

5.D。【解析】中國證監會各派出機構對轄區內的證券公司進行檢查，證券承銷業務的合規性、正常性和安全性是現場檢查的重要內容。對承銷業務的現場檢查包括：(1)機構、制度與人員的檢查;(2)業務的檢查。

6.B。【解析】以募集方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少於公司股份總數的35%，但是，法律、行政法規另有規定的，從其規定。

7.A。【解析】公司收購本公司股份後，屬於減少公司註冊資本情形的，應當自收購之日起10日內註銷;屬於與持有本公司股份的其他公司合併和股東因對股東大會作出的公司合併、分立決議持異議。要求公司收購其股份情形的，應當在6個月內轉讓或者註銷。

8.C。【解析】個人股東親自出席會議的，應當出示本人身份證和持股憑證;接受委託代理他人出席會議的，應當出示代理人身份證、代理委託書和持股憑證。

9.B。【解析】中國證監會在15個工作日內對上市公司獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。

10.A。【解析】根據《中華人民共和國公司法》第一百六十七條的規定，公司分配當年税後利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。

11.B。【解析】股份有限公司的分立是指一個股份有限公司因生產經營需要或其他原因而分開設立為兩個或兩個以上公司。股份有限公司的分立可以分為新設分立和派生分立。新設分立是指股份有限公司將其全部財產分割為兩個部分以上，另外設立兩個公司，原公司的法人地位消失。派生分立是指原公司將其財產或業務的一部分分離出去設立一個或數個公司，原公司繼續存在。

12.C。【解析】企業改組為擬上市的股份有限公司擬訂的總體方案包括：(1)發起人企業概況，包括歷史沿革(含控股、參股企業概況)、經營範圍、資產規模、經營業績和組織結構;(2)資產重組方案，包括重組目的及原則，重組的具體方案(包括業務、資產、人員、機構、財務等方面的重組安排);(3)改制後企業的管理與運作;(4)擬上市公司的籌資計劃;(5)其他需説明的事項。

13.B。【解析】企業改組為擬上市股份有限公司的程序主要有：(1)擬訂總體改組方案;(2)選聘中介機構;(3)開展改組工作;(4)發起人出資;(5)召開公司籌委會會議;(6)召開創立大會及第一屆董事會會議、第一屆監事會會議;(7)辦理工商註冊登記手續。

14.D。【解析】收益現值法是將評估對象剩餘壽命期間每年(或每月)的預期收益。用適當的折現率折現，累加得出評估基準日的現值，以此估算資產價值的方法。收益現值法通常用於有收益企業的整體評估及無形資產評估等。

15.B。【解析】企業清產核資機構負責組織企業的清產核資工作，向同級國有資產監督管理機構報送相關資料，根據同級國有資產監督管理機構清產核資批覆，組織企業本部及子企業進行調賬。

16.B。【解析】《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》規定，保薦機構應當對上市公司募集資金管理事項履行保薦職責，進行持續督導工作，上市公司應當在募集資金到賬後2周內與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽訂募集資金專户存儲三方監管協議。

17.A。【解析】保薦機構應當與發行人簽訂保薦協議，明確雙方的權利和義務。按照行業規範協商確定履行保薦職責的相關費用。保薦協議簽訂後，保薦機構應在5個工作日內報發行人所在地的中國證監會派出機構備案。

18.A。【解析】《證券期貨法律適用意見第3號》規定，被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目20%的，申報財務報表至少須包含重組完成後的最近1期資產負債表。

19.D。【解析】股票發行申請未獲核准的，發行人可自中國證監會作出不予核准決定之日起6個月後再次提出股票發行申請。故D項錯誤。

20.C。【解析】在加權平均法下，每股淨利潤的計算公式為：每股淨利潤=全年淨利潤/[發行前總股本數+本次公開發行股本數×(12-發行月份)/12]=6000/[6000+3000×(12-4)/12]-0.75(元人民幣)。