跟單託收交單條件與業務程序要點

在國際支付中，跟單託收(Documentary Collection)是託收的一種，它是指銀行受出口商委託，憑匯票、發票、提單、保險單等商業單據向進口商收取貨款的結算方式，賣方以買方為付款人開立匯票，委託銀行代其向買方收取貨款。下面小編為大家整理的跟單託收交單條件與業務程序要點，歡迎大家閲讀瀏覽。

　　一、付款交單(D/P Documents against payment)

付款交單是指代收行以進口商的付款為條件向進口商交單。

付款交單對於出口商的好處在於，由於交付貨運單據是在付清貨款之後，如果匯票遭拒付，代表貨物所有權的貨運單據仍在代收行手中，出口商仍對貨物有支配權，故風險較小。

按付款時間的不同，付款交單可分為三種方式：

1、即期付款交單(D/P at sight)

在這種方式下，賣方開具即期匯票並通過銀行向買方提示，買方見票後即需馬上付款，並在付清款項後才能領取單據。這種方式也稱為“憑單據現付”。

2、見票遠期付款交單(D/P at …… days after sight)

在這種方式下，賣方開具遠期匯票，比如：60天遠期匯票。代收行把此匯票向買方提示，買方見票後僅須“承兑”此票。“承兑匯票”這一術語的.含義是買方作出承諾在見票日後60天保證付款。匯票一到期，買方向代收行支付貨款，後者向其交付單據。

3、遠期付款交單(D/P at …… days after date)

遠期付款交單與見票遠期付款交單大致相同，其區別在於，前者付款期限開始於出票日，而後者付款期限開始於匯票的提示之日。

　　二、承兑交單D/A (Document against Acceptance)

在承兑交單條件下，代收行只憑付款人對遠期跟單匯票履行承兑手續後(即在匯票上寫明“承兑”字樣，註明承兑日期或加上到期日並簽字)，即可將貨運單據交給付款人，而不必等到付清貨款之後。

承兑交單項下，只使用遠期匯票，其匯票的付款到期日的計算又分為：

(一)出票後若干天 D/A at …days after date

(二)見票後若干天 D/A at …days after sight

(三)發貨後若干天 D/A at …days after B/L date匯票付款期限通常從30天到150天。

　　託收業務中資金融通與託收的風險

一、銀行在託收業務中的資金融通

託收雖屬於商業信用，但銀行仍可以通過多種方式向出口商和進口商提供資金融通，這也是託收與匯款之間的顯著差別之一。

(一)託收出口押匯(Collection Bills Purchased)

託收出口押匯是指在託收業務中，出口商將代表貨權的提單及其他單據抵押給銀行，並從銀行得到扣除押匯利息及費用後的有追索權的墊款的方式;或者指銀行有追索權的向出口商購買跟單匯票或全套貨權單據的行為。

託收出口押匯是銀行向出口商提供的短期融資活動，出口商據此得以儘快收回貨款，加速資金週轉，有時考慮匯率變動因素，出口商還可以規避匯率變動風險，而銀行可獲得手續費和押匯利息。

在出口押匯當中，押匯行是具備追索權的，一般在押匯合同中會對銀行的追索權做出明確規定，如果銀行未能按時從國外收回貨款，有權要求出口商立即歸還融資本息。

押匯金額可以是出口應收賬款的全額，也可以是應收賬款的一定比例，視出口商的需求及押匯銀行在風險方面的考慮而定。

託收業務中的出口押匯對於銀行來説有比較大的風險。如匯率變動風險、進出口商的信用風險等。因此銀行對託收出口押匯的要求往往很嚴格，如要求進口商資信良好、押匯單據必須是全套貨權單據，同時還要收取較高的押匯利息和手續費。

(二)貸款(Advance against collection)

託收項下貸款相當於部分貨款作押匯，但與押匯還有不同，出口商在流動資金不足的情況下可以要求託收行發放低於託收金額的貸款，待其到期日還貸。

(三)使用融通匯票貼現融資(Accommodation)

1、對出口商的融資

出口商可使用融通匯票貼現獲得融資，具體程序如下：

(1)出口商開出遠期融通匯票，以託收行為受票人，出口商為出票人和收款人，並以託收跟單匯票作為融通匯票質押品，一併交給託收行;

(2)託收行將託收跟單匯票寄至代收行，委託代收行將跟單匯票提示給受票人(進口商)要求受票人承兑;

(3)託收匯票受票人(進口商)承兑匯票後，代收行向託收行寄回承兑通知書;

(4)託收行收到代收行寄來的承兑通知書後，自行承兑融通匯票，並將融通匯票送達貼現公司請求貼現;

(5)貼現公司貼進融通匯票;

(6)貼現公司將貼現淨款支付給出口商;

(7)託收匯票到期日，託收行收到通過代收行轉來的進口商支付的貨款，以此貨款來備付融通匯票;

(8)融通匯票到期日，貼現公司向託收行提示融通匯票，要求付款;

(9)託收行將事先準備的貨款付給貼現公司。