如何提高納税籌劃的能力
1、積極樹立税收籌劃意識 企業領導應該在加強税法知識學習的同時,樹立依法納税、合法節税的理財觀念;企業財務人員在準確處理企業賬務的基礎上,應鑽研税收專業知識,全面瞭解與經營、投資、籌資活動相關的税收法律法規,在各項財務活動中體現籌劃節税意識。
2、設置專門的税收籌劃崗位 當前,可以在企業內部設置專職税務會計。專職税務會計除了確認應税收入、扣除項目、編制納税申報表以外,還應根據企業的發展戰略對未來税金支出進行預測,對税務活動進行籌劃,發揮税務會計的融資作用,取得較多的税收收益。專職税務會計應具有豐富的會計知識,精通國家的`税收法規,熟悉企業的經營狀況和發展戰略,對企業的税收籌劃進行準確定位。同時,企業還可以聘請專業的税務籌劃師提供專業的籌劃服務。專業的税務籌劃師通曉税收法律,精通節税規則,精明節税操作,具有較強的專業能力。税收籌劃人員還應具備相應的道德素質,既要保證税收籌劃在法理上的合法、合規,還要保證税收籌劃不是以侵害國家利益為目的和前提。
3、做好税收籌劃的基礎工作 首先,要規範企業的會計行為。設置真實完整地會計賬簿,編制真實客觀的財務會計報告既是依法納税、滿足税務管理的基本需要,又是企業進行税收籌劃的基礎。其次,實行科學化決策。税收籌劃具有鮮明的籌劃性,通過事先規劃、設計、安排,把税收成本作為企業運營成本的重要組成部分。只有建立科學嚴密的審批機制,實行科學化決策,才能使企業税收籌劃走入正軌。
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