基金法律法規考點：客户至上原則

導語：在基金從業資格考試中，關於客户至上的含義和基本要求大家都知道分別是什麼嗎?越是簡單的內容我們越不能忽略哦，跟着本站小編一起來看看吧。

　　一、客户至上的含義

客户至上是調整基金從業人員與投資人之間關係的道德規範。這裏的“客户”，是指投資人，也即基金份額持有人。

客户至上，是指基金從業人員的執業活動應一切從投資人的根本利益出發。其基本含義有兩點：一是客户利益優先，二是公平對待客户。客户利益優先是指當客户的利益與機構的利益、從業人員個人的'利益相沖突時，要優先滿足客户的利益。公平對待客户是指當不同客户之間的利益發生衝突時，要公平對待所有客户的利益。

　　二、客户至上的基本要求

　　1.客户利益優先

客户利益優先要求基金從業人員必須全心全意地忠實於客户，依客户利益行事，當發生利益衝突時，將客户的利益置於個人及所在機構的利益之上。

具體而言，基金從業人員應當遵守下列規則：

(1)不得從事與投資人利益相沖突的業務。

(2)應當採取合理的措施避免與投資人發生利益衝突。

(3)在執業過程中遇到自身利益或相關方利益與投資人利益發生衝突時，應以投資人利益優先，並應及時向所在機構報告。

(4)不得侵佔或者挪用基金投資人的交易資金和基金份額。

(5)不得在不同基金資產之間、基金資產和其他受託資產之間進行利益輸送。

(6)不得在執業活動中為自己或他人牟取不正當利益。

(7)不得利用工作之便向任何機構和個人輸送利益，損害基金持有人利益。

　　2.公平對待客户

公平對待客户，是指基金從業人員應當尊重所有客户並公平對待所有客户，不能因為基金份額多寡或者其他原因而厚此薄彼。公平對待客户要求基金從業人員在進行投資分析、提供投資建議、採取投資行動或從事其他專業活動時，應當公平地對待所有客户。