2017年證券從業資格《證券基礎知識》考試真題及答案

資本證券並非實際資本，而是虛擬資本。它雖然也有價格，但自身卻沒有價值，形成的價格只是資本化了的收入。下面是小編為大家整理的證券從業資格《證券基礎知識》考試真題，歡迎大家參考學習。

　　一、單項選擇題

1.優先股票作為一種股權證書，代表着對公司的(　　)。

A.所有權

B.債權

C.索取權

D.管理權

2.當股份公司因解散或破產進行清算時，優先股股東可優先於普通股股東分配公司剩餘資產，但一般是按優先股票的(　　)清償。

A.份額

B.固定股息率

C.市值

D.面值

3.可轉換優先股票可以轉換成為普通股票和(　　)。

A.另一種優先股票

B.公眾股票

C.國家股票

D.流通股票

4.境內上市外資股是指股份有限公司向境外投資者募集並在我國境內上市的股份，投資者不包括(　　)。

A.外國的自然人、法人和其他組織

B.我國香港、澳門、台灣地區的自然人、法人和其他組織

C.定居在國外的中國公民

D.留學海歸中國公民

5.不屬於未上市流通股份的`是(　　)。

A.優先股或其他

B.內部職工股

C.境外上市外資股

D.發起人股份

6.債券是一種虛擬資本，而不是(　　)。

A.真實資本

B.實收資本

C.固定資本

D.流動資本

7.下列各項不屬於影響債券利率因素的是(　　)。

A.籌資者的資信

B.債券票面金額

C.債券期限長短

D.借貸資金市場利率水平

8.建設國債、戰爭國債和特種國債等是按(　　)分類的國債。

A.流通與否

B.償還期限

C.發行本位

D.資金用途

9.銀行間債券市場發行的記賬式國債，主要面向(　　)等機構投資者。

A.企業

B.銀行和非銀行金融機構

C.個人

D.國外機構

10.不屬於商業金融債券的是(　　)。

A.普通債券

B.次級債券

C.混合資本債券

D.短期融資債券

　　參考答案及解析:

1.A。【解析】優先股票的內涵可以從兩個不同的角度來認識：一方面，優先股票作為一種股權證書，代表着對公司的所有權。另一方面。優先股票也兼有債券的若干特點，它在發行時事先確定固定的股息率，像債券的利息率事先固定一樣。

2.D。【解析】當股份公司因解散或破產進行清算時，在對公司剩餘資產的分配上，優先股票股東排在債權人之後、普通股票股東之前。也就是説，優先股票股東可優先於普通股票股東分配公司的剩餘資產，但一般是按優先股票的面值清償。

3.A。【解析】可轉換優先股票是指發行後在一定條件下允許持有者將它轉換成其他種類股票的優先股票。在大多數情況下，股份公司的轉換股票是由優先股票轉換成普通股票，或者由某種優先股票轉換成另一種優先股票。

4.D。【解析】境內上市外資股是指股份有限公司向境外投資者募集並在我國境內上市的股份，投資者限於：外國的自然人、法人和其他組織;我國香港、澳門、台灣地區的自然人、法人和其他組織;定居在國外的中國公民等。

5.C。【解析】未上市流通股份是指尚未在證券交易所上市交易的股份，具體包括：(1)發起人股份;(2)募集法人股份;(3)內部職工股;(4)優先股或其他。

6.A。【解析】債券儘管有面值，代表了一定的財產價值，但它也只是一種虛擬資本，而非真實資本。

7.B。【解析】影響債券利率的因素有：(1)借貸資金市場利率水平;(2)籌資者的資信;(3)債券期限長短。

8.D。【解析】國債的分類：(1)按償還期限，可以分為短期國債、中期國債和長期國債;(2)按資金用途，可以分為赤字國債、建設國債、戰爭國債和特種國債;(3)按付息方式，可以分為附息式國債和貼現式國債;(4)按流通與否，可以分為流通國債和非流通國債;(5)按發行本位，可以分為實物國債和貨幣國債。

9.B。【解析】記賬式國債的發行採用公開招標方式，可分為證券交易所市場發行、銀行間債券市場發行以及同時在銀行間債券市場和證券交易所市場發行(又稱為跨市場發行)3種情況。個人投資者可以購買交易所市場發行和跨市場發行的記賬式國債，而銀行間債券市場的發行主要面向銀行和非銀行金融機構等機構投資者。

10.D。【解析】商業銀行債券有普通債券、次級債券、混合資本債券和小微企業專項金融債券。而D項屬於證券公司債券。