2017年證券從業資格《證券基礎知識》提高衝刺題及答案

關於證券交易場所包括場內交易市場和場外交易市場兩種形式。下面是小編為大家整理的證券從業資格《證券基礎知識》提高衝刺題，歡迎大家參考學習。

　　一、單項選擇題

1.可交換債券與可轉換債券的相同之處是(　　)。

A.發債主體和償債主體

B.適用的法規

C.發行要素相似

D.所換股份的來源

2.(　　)是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。

A.中小非金融企業

B.非金融企業債務融資工具

C.中期票據

D.集合票據

3.關於國際債券，下列敍述中正確的是(　　)。

A.歐洲債券一般由發行地所在國的證券公司、金融機構承銷

B.歐洲債券在琺律上所受的限制比外國債券寬鬆得多

C.歐洲債券和外國債券在發行納税方面不存在差異

D.外國債券由一家或幾家大銀行牽頭，組成十幾家或幾十家國際性銀行，在一個國家或幾個國家同時承銷

4.證券投資基金籌集的資金主要是投向(　　)。

A.實業

B.有價證券

C.房地產

D.第三產業

5.按基金的投資標的劃分，證券投資基金可分為(　　)。

A.債券基金，股票基金，貨幣市場基金

B.封閉式基金與開放式基金

C.成長型基金與收入型基金

D.契約型基金與公司型基會

6.下列各項中，(　　)不是基金份額持有人必須承擔的義務。

A.承擔基金虧損或終止的全部責任

B.繳納基金認購款項及規定的費用

C.在封閉式基金存續期間，不得要求贖回基金份額

D.遵守基金契約

7.下列有關證券投資基金的説法，錯誤的有(　　)。

A.基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任

B.我國對基金管理公司實行市場準入管理

C.基金管理人是基金的組織者和管理者

D.基金持有人是基金運營的核心

8.基金託管費通常按(　　)的一定比率提取。

A.基金總收益

B.基金資產市值

C.基金資產總值

D.基金資產淨值

9.按照我國《企業會計準則》和中國證監會相關規定，關於基金資產估值的基本原則敍述中錯誤的是(　　)。

A.對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應採用市價確定公允價值

B.對不存在活躍市場的投資品種，應採用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值

C.估值日無市價的，但最近交易日後經濟環境未發生重大變化，應採用最近交易市價確定公允價值

D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的`，基金管理公司應根據具體情況與託管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值

10.金融衍生工具的價值與基礎產品或基礎變量緊密相連，具有規則的變動關係，這體現了金融衍生工具的(　　)。

A.跨期性

B.期限性

C.聯動性

D.不確定性或高風險性

　　參考答案及解析:

1.C。【解析】可交換債券與可轉換債券的相同之處是發行要素相似，也包括票面利率、期限、換股價格和換股比率、換股期限等。故選C。

2.B。【解析】根據《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》，非金融企業債務融資工具(簡稱債務融資工具)是指具有法人資格的非金融企業(簡稱企業)在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。

3.B。【解析】A、D兩項，外國債券一般由發行地所在國，的證券公司、金融機構承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際性銀行在一個國家或幾個國家同時承銷。C項，在發行納税方面，外國債券受發行地所在國的税法管制，而歐洲債券的預扣税一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得税。

4.B。【解析】股票和債券是直接投資工具，籌集的資金主要投向實業，而基金是間接投資工具，籌集的資金主要投向有價證券等金融工具。

5.A。【解析】證券投資基金按基金的投資標的劃分，可分為債券基金、股票基金、貨幣市場基金等。

6.A。【解析】基金份額持有人必須承擔的義務包括：(1)遵守基金契約;(2)繳納基金認購款項及規定的費用;(3)承擔基金虧損或終止的有限責任;(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權益的活動;(5)在封閉式基金存續期間，不得要求贖回基金份額;(6)在封閉式基金存續期間，交易行為和信息披露必須遵守法律、法規的有關規定;(7)法律、法規及基金契約規定的其他義務。

7.D。【解析】D項，基金管理人是基金的組織者和管理者，負責基金資產的經營，是基金運營的核心。

8.D。【解析】基金託管費是指基金託管人為保管和處置基金資產而向基金收取的費用。基金託管費通常按照基金資產淨值的一定比率提取，逐日計算並累計，按月支付給託管人。

9.D。【解析】有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據具體情況與託管銀行而不是持有人進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。故選D。

10.C。【解析】聯動性是指金融衍生工具的價值與基礎產品或基礎變量緊密聯繫，具有規則的變動關係。通常。金融衍生工具與基礎變量相聯繫的支付特徵由衍生工具合約規定，其聯動關係既可以是簡單的線性關係，也可以表達為非線性函數或者分段函數。