一般納税人增值税納税申報流程2017
一般納税人是指年應徵增值税銷售額(以下簡稱年應税銷售額),包括一個公曆年度內的全部應税銷售額)超過財政部規定的'小規模納税人標準的企業和企業性單位。一般納税人的特點是增值税進項税額可以抵扣銷項税額。下面是yjbys小編為大家帶來的一般納税人增值税納税申報流程,歡迎閲讀。
一、 税控機抄税(次月10號前進行抄税處理,抄税後才能結轉下月開票):
抄税:首先從防偽開票系統中將開票數據抄税,然後才到易税門户網上抄税
(舊方法:税務局門前抄税)
步驟:插入IC卡——防偽開票——進入系統——報税處理——本期資料——確定。
二、電子申報系統(生成申報文件):
步驟:
1、 企業電子申報系統——申報主界面——上月完税——確定申報所屬期間為當月。
2、 進項下載:國税網登陸——發票認證——下載進項認證結果。
3、 進項導入:進項發票管理——專用進項發票讀入——掃描認證通過專用發票導入(Z)——讀入RZ00102(N)——當期掃描數據——保存——確定——退出。
4、 銷項讀入:萬鴻税票通——税票通——開票日期選定——查詢(核對)——申報——發票的銷項寫入電子申報系統(選定)——寫入
(舊方法同時打開電子申報系統和防偽開票系統,進入防偽開票系統界面——發票管理——發票查詢(並將界面最大化),然後進入電子申報系統——銷項發票管理——讀開票數據(一機多票)——讀發票查詢界面——保存——確定——退出。)
5、 企業電子申報系統——納税申報——申報界面——選擇當月月份——選擇表一、表二(輔導期時,主表30欄填上月繳納的税額)表三等附表,每張保存、審核、打印(蓋章)。資產負債表及損益表數據需工錄入、保存、審核、打印(蓋章)。
6、 以上各附表審核、打印完後點擊(生成申報盤)——將生成的申報文件保存到電腦硬盤。(或U盤)
三、網上抄税:
1、網上抄税:將IC卡芯片正面朝上插入專用讀卡器——點網上抄税。
2、上國税網—申報徵收—進入申報—上傳文件:描述、申報文件—繳税。
3、網上清卡。
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