企業税務風險的防範措施

一般認為，企業税務風險是指企業的涉税行為因未能正確有效地遵守税法規定，而導致企業未來利益的可能損失。下面小編為大家整理了關於企業税務風險的防範措施，希望能為你提供幫助：

　　(一)健全制度基礎

1.完善企業內控制度

當前，我國財務會計制度和企業會計準則基本完善，税收制度也逐漸健全，但財務會計與税法規定之間的差異將長期存在。為避免税務風險，企業財務工作者須把握上述差異，儘量做到正確納税，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，即企業應致力於管理水平的提高和風險意識的增強，在嚴格把握傳統財務內控手段的'前提下，對現代化知識技術充分利用，建立一套操作性強、便於控制的內部財務報告組織信息系統。

2.健全税務代理制度

税務代理，即税務代理人在國家法律法規限定的代理範圍內，依納税人、扣繳義務人的委託，代為辦理税務事宜的各項行為的總稱。小企業如不具備自身進行獨立税務核算的能力，可選擇外部税務代理機構代勞，但是一定要選擇合法合規且信譽度較高的税務代理機構。一旦形成穩定委託關係，因其對本企業相關情況比較瞭解，可以長期合作，不宜頻繁更換。

　　(二)構建税務風險預測系統

企業應定期全面、系統、持續地收集內部和外部相關信息，結合實際情況，通過風險識別、風險分析、風險評價等步驟，查找企業經營活動及其業務流程中的税務風險，分析和描述風險發生的可能性和條件，評價風險對企業實現税務管理目標的影響程度，從而確定風險管理的優先順序和策略。

一般而言，企業應結合自身税務風險管理機制和實際經營情況，重點識別下列税務風險因素：

1.管理層的税收遵從意識和對待税務風險的態度;

2.涉税業務人員的職業操守和專業勝任能力;

3.企業組織機構、經營方式和業務流程;

4.税務管理的技術投入和信息技術的運用;

5.企業財務狀況、經營成果及現金流情況;

6.企業相關內部控制制度的設計和執行;

7.企業面臨的經濟形勢、產業政策、市場競爭及行業慣例;

8.企業對法律法規和監管要求的遵從。

　　(三)適時監控税務風險

評估預測税務風險，並採取相應措施化解風險，是防範企業税務風險的關鍵。在日常經營過程中，應積極識別和評價企業未來的税務風險，綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統地預測企業內外環境的各種資料及財務數據。比如分析税務風險的可能性、嚴重性及影響程度，以瞭解税務風險產生的負面作用。

以正確評價税務風險為基礎，企業還應加強對税務風險的適時監控，尤其在納税義務發生前，對企業經營全過程進行系統性審閲和合理性策劃，儘可能實現企業税務的零風險。在實施監控行為的具體過程中，要合理、合法地審閲納税事項，合理規劃納税事項的實施策略等，並對納税模式不斷分析和調整，測定其税收負擔，制定相應可行的納税計劃。