2017年證券從業資格《證券基礎知識》複習模擬練習題

關於發行債券是發行人以借貸資金為目的，依照法律規定的程序向投資人要約發行代表一定債權和兑付條件的債券的法律行為，債券發行是證券發行的重要形式之一。下面是小編為大家整理的證券從業資格《證券基礎知識》複習模擬練習題，歡迎大家參考學習。

　　一、多項選擇題

1.下列屬於以轉移或防範信用風險為核心的金融衍生工具有(　　)。

A.利率互換

B.信用聯結票據

C.信用互換

D.保證金互換

2.作為一種標準化的遠期交易，金融期貨交易與普通遠期交易之間存在的區別包括(　　)。

A.交易場所和交易組織形式不同

B.交易的監管程度不同

C.金融期貨交易是標準化交易，遠期交易的內容可協商確定

D.保證金制度和每日結算制度導致違約風險不同

3.中國金融期貨交易所有權根據滬深300股指期貨的市場情況採取(　　)等風險控制措施。

A.暫停交易

B.提高交易保證金標準

C.強行平倉

D.無限制的出倉

4.下列有關備兑權證的表述中正確的是(　　)。

A.備兑權證所認兑的股票是已在市場上流通的股票

B.備兑權證所認兑的股票是新發行的股票

C.備兑權證所認兑的股票通常會增加股份公司的股本

D.備兑權證所認兑的股票通常不會增加股份公司的股本

5.可轉換債券的雙重選擇權是指(　　)。

A.投資者可自行選擇是否修正轉股價

B.轉債發行人擁有是否實施贖回條款的選擇權

C.轉債發行人可自行選擇是否修正利率

D.投資者可自行選擇是否轉股

6.參與美國存託憑證發行與交易的中介機構有(　　)。

A.存券銀行

B.登記公司

C.託管銀行

D.中央存託公司

7.在證券發行市場中，可以作為證券發行人的機構主要包括(　　)。

A.企業

B.金融機構

C.政府

D.慈善機構

8.退市風險警示的處理措施包括(　　)。

A.對以前年度財務會計報告進行追溯調整

B.在公司股票簡稱前冠以“*ST”字樣，以區別於其他股票

C.股票價格的日漲跌幅限制為5%

D.受到證券交易所公開譴責

9.深圳證券交易所選取成分股一般原則有(　　)。

A.有一定的上市交易時間

B.有一定的上市規模，以每家公司一段時期內的平均可流通股市值和平均總市值作為衡量標準

C.交易活躍，以每家公司一段時期內的總成交金額和換手率作為衡量標準

D.研究公司的行業代表性及所屬行業發展前景

10.下列屬於公司的公積金來源的是(　　)。

A.股票溢價發行時超過股票面值的溢價部分

B.股東大會決議後提取的`任意公積金.

C.公司經過若干年經營以後資產重估增值部分

D.公司從外部取得的贈與資產’

　　參考答案及解析:

。【解析】信用衍生工具是指以基礎產品所藴含的信用風險或違約風險為基礎變量的金融衍生工具，用於轉移或防範信用風險，是20世紀90年代以來發展最為迅速的一類衍生產品，主要包括信用互換、信用聯結票據等。

。【解析】作為一種標準化的遠期交易，金融期貨交易與普通遠期交易之間也存在以下區別：(1)交易場所和交易組織形式不同;(2)交易的監管程度不同;(3)金融期貨交易是標準化交易，遠期交易的內容可協商確定;(4)保證金制度和每日結算制度導致違約風險不同。

。【解析】中國金融期貨交易所有權根據滬深300股指期貨的市場情況採取提高交易保證金標準、限制開倉、限制出倉、限期平倉、強行平倉、暫停交易、調整漲跌停板幅度、強制減倉或者其他風險控制措施。

。【解析】備兑權證通常由投資銀行發行，備兑權證所認兑的股票不是新發行的股票，而是已在市場上流通的股票，不會增加股份公司的股本。

。【解析】可轉換債券具有雙重選擇權。一方面，投資者可自行選擇是否轉股，併為此承擔轉債利率較低的機會成本;另一方面，轉債發行人擁有是否實施贖回條款的選擇權，併為此要支付比沒有贖回條款的轉債更高的利率。

。【解析】參與美國存託憑證發行與交易的中介機構有：(1)存券銀行;(2)託管銀行;(3)中央存託公司。

。【解析】在市場經濟條件下，資金需求者籌集外部資金主要通過兩條途徑：向銀行借款和發行證券。隨着市場經濟的發展，發行證券已成為資金需求者最基本的籌資手段。證券發行人主要是政府、企業和金融機構。

。【解析】上市交易股票的特別處理分為警示存在終止上市風險的特別處理(簡稱“退市風險警示”)和其他特別處理。退市風險警示的處理措施包括：在公司股票簡稱前冠以“*ST”字樣，以區別於其他股票;股票價格的日漲跌幅限制為5%。其他特別處理的處理措施包括：在公司股票簡稱前冠以“ST”字樣，以區別於其他股票;股票價格的日漲跌幅限制為5%。

。【解析】深圳證券交易所選取成分股的一般原則有：(1)有一定的上市交易時間;(2)有一定的上市規模，以每家公司一段時期內的平均可流通股市值和平均總市值作為衡量標準;(3)交易活躍，以每家公司一段時期內的總成交金額和換手率作為衡量標準。

。【解析】公司的公積金來源包括：(1)股票溢價發行時，超過股票面值的溢價部分列入公司的資本公積金;(2)依據《中華人民共和國公司法》的規定，每年從税後利潤中按比例提存部分法定公積金;(3)股東大會決議後提取的任意公積金;(4)公司經過若干年經營以後資產重估增值部分;(5)公司從外部取得的贈與資產。如從政府部門、國外部門及其他公司等得到的贈與資產。